Introducción al curso Gestión de créditos y Cobranzas

GESTIÓN DE COBRANZA
Docente: Eco. Jorge Salazar Reyes

CALIDAD DE CARTERA
La calidad de la cartera es un campo crucial de análisis, dado
que la mayor fuente de riesgo para cualquier organización
empresarial reside en su cartera de negocios. La cartera de
negocios es, sin duda alguna, el mayor activo de la empresa.
Además, la calidad de este activo, y en consecuencia, el riesgo
querepresenta para la institución se deben tener
lineamientos específicos. Para organizaciones , cuyos créditos
no están típicamente respaldados por alguna garantía
realizable, la calidad de la cartera es de crucial importancia.

LOGRO DEL CURSO
El Módulo de Gestión de cobranzas
brinda los fundamentos, criterios,
herramientas
y
conceptos
fundamentales de las finanzas para una
eficientegestión de créditos y cobranzas
que permitan a la empresa lograr sus
objetivos de rentabilidad, tomando en
cuenta la normativa legal actual, a fin de
mantener una prospera cartera de
negocios.

• Veamos!

DEUDA: CLASIFICACIÓN, IMPORTANCIA Y
POLÍTICAS DE COBRANZA

Logro de la sesión
El participante define e identifica
los mecanismos claves en el
proceso de la gestión de
Cobranza aefecto de contribuir
eficientemente en la gestión
comercial de su organización.

DEUDA
Definición: Obligación que tiene una persona natural o
jurídica de pagar o devolver un bien o servicio, generalmente
dinero, otorgado bajo la modalidad de crédito.
Para recuperar estas deudas, debemos “gestionar”.
La adecuada gestión de cobranza está compuesta por una
línea de soluciones diseñadas paraestablecer estrategias
diferenciadas en la recuperación de deudas, optimizando el
recupero en relación al tiempo, costos y recursos, sin
desatender cuestiones claves del negocio, tales como la
retención de clientes.

CLASIFICACIÓN DEUDA
El análisis de la calidad de la cartera de una empresa requiere
de la utilización de indicadores adecuados para tales fines.
No existe sin embargo,unanimidad en la discusión sobre cuál
“adecuado indicador” usar, esto se alineará de acuerdo a los
niveles de morosidad que exhibe la cartera de negocios de
una entidad u organización.
Los indicadores son: cartera atrasada, cartera de alto riesgo y
cartera pesada.

INDICADORES DE GESTIÓN

CLASIFICACIÓN DE LA DEUDA
•

El indicador de cartera atrasada se define como el ratio entre
lascolocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las
colocaciones totales.

• El indicador de cartera de alto riesgo es un ratio de calidad de
activos más severo, incluyendo en el numerador las
colocaciones vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y
reestructuradas; no obstante el denominador es el mismo, las
colocaciones totales.

CLASIFICACIÓN DE LA DEUDA
• El indicador de carterapesada presenta características más
diferenciadas. Se define como el ratio entre las colocaciones y
créditos contingentes clasificados como deficientes, dudosos y
pérdidas sobre los créditos directos y contingentes totales.
Por otro lado, este es un indicador más fino de la calidad de la
cartera al considerar, a los ocho días de atraso, la totalidad del
crédito que presenta cuotas en mora (yno sólo estas) como
cartera atrasada.

CLASIFICACIÓN DE LA DEUDA
Tener portafolios de clientes con atrasos o incobrables es parte
de los riegos del negocio. El problema radica cuando este
porcentaje sobrepasa los límites esperados. Aunque considerado
muchas veces como el paso final del ciclo de crédito en realidad
la cobranza juega un papel mucho más integral en este proceso.
En losúltimos años las organizaciones “proactivas”, en vista de
un nuevo entorno de mercado cada vez más competitivo, han
prestado mayor atención en el desarrollo de estrategias y
búsqueda
de
nuevos
mecanismos
de
cobranza
fundamentalmente por dos razones: Mayor concentración en el
otorgamiento de crédito como herramienta de gestión y el
incremento en los niveles de morosidad institucionales....