Inventario

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NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

PARA EL CONTROL

E INVENTARIO FÍSICO DE

BIENES PATRIMONIALES

DE SERPOST S.A.

SA-NP-003.03

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SA-NP-003.03
OBJETIVO

I.

Establecer las normas y procedimientos para efectuar elcontrol e inventario físico de los
bienes patrimoniales, muebles, enseres, maquinarias y equipos de SERPOST S.A. que se
encuentran en período de uso, desde que fueron entregados por el almacén, hasta su retiro de
los inventarios.
II.

ALCANCE
El presente documento es de aplicación y cumplimiento obligatorio de todas las gerencias y
oficinas de la Empresa, así como de sus dependencias a nivelnacional.

III. BASE LEGAL
3.1
3.2
3.3
3.4

Estatuto de SERPOST S.A.
Decreto Legislativo N° 685. Ley de Creación de SERPOST S.A.
Resolución de Contraloría General Nº 320-2006-CG Normas de Control Interno
Normativa Interna

IV. DEFINICION
La toma de inventarios es un proceso que consiste en verificar físicamente los bienes
patrimoniales con que cuenta SERPOST S.A., a una fecha determinada, como mínimouna
vez al año.
V. NORMAS
1.

Los bienes que constituyan el patrimonio de SERPOST S.A., tendrán una codificación
permanente que los diferencie de cualquier otro bien.

2.

No serán objeto de codificación los repuestos, herramientas y accesorios, con excepción
de los descritos en el numeral anterior.

3.

La codificación se realizará asignando y aplicando al bien un grupo de números a
través delcual se le clasificará e identificará. Dicha identificación se realizará con
placas o láminas adherentes, las cuales deben estar ubicadas en lugares visibles.

4.

En caso que la identificación que tenga el bien sufra algún daño o deterioro, la persona
a la que está asignado el bien comunicará el hecho en forma inmediata al Departamento
de Control Patrimonial y Seguros Generales. Esta identificaciónse renovará con otra
de las mismas características.

5.

La identificación que corresponda a un bien dado de baja no deberá ser utilizada para
nuevos bienes patrimoniales.

6.

Sólo el personal autorizado deberá tener acceso a los bienes de la entidad, el mismo que
deberá asumir la responsabilidad por su buen uso, conservación y custodia, de ser el
caso.

NORMAS Y PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL EINVENTARIO FÍSICO DE BIENES PATRIMONIALES DE SERPOST S.A.
29/08/2013

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SA-NP-003.03
7.

Los cambios que se produzcan y que alteren la ubicación y naturaleza de los bienes
deberán ser reportados al Departamento de Control Patrimonial y Seguros Generales
por el personal responsable del uso y custodiade los mismos, con la finalidad de
adoptar las acciones del caso.
TOMA DE INVENTARIOS FÍSICOS

8.

El Departamento de Control Patrimonial y Seguros Generales programará anualmente
la Toma de Inventario de Activos Fijos y Bienes No Depreciables, con el objeto de
verificar in situ su existencia física, uso y estado de conservación.

9.

Los miembros integrantes de la Comisión de Toma deInventarios quienes realizarán la
constatación física de los bienes patrimoniales de la Empresa será personal debidamente
calificado y con experiencia, debiendo estar conformado por personal del Departamento
de Control Patrimonial y Seguros Generales, así como por el personal del
Departamento de Contabilidad.

10.

Para realizar el inventario físico se deberán presentar las siguientes condiciones:
a) Elprincipio de orden en todos los ambientes de la Empresa deberá mantenerse
permanentemente.
b) Proporcionar al equipo que realiza los inventarios las facilidades para el acceso a los
diferentes ambientes.
c) Suspender la recepción de pedidos por un período prudencial antes del inicio de la
toma de inventario.
d) Al inicio de la toma de inventario físico, y mientras dure este, serán suspendidas las...