Investigacion

Delitos Económicos en el Ámbito de la Empresa
Tema IV
Ilícitos Aduaneros: El Delito de Contrabando
Los Ilícitos Aduaneros son todas aquellas transacciones que no cumplen con lo requerido por la Ley, en lo referente a las operaciones realizadas en las Aduanas, como son: Importación y Exportación. Además de todas aquellas que no presentan facturas u otros documentos obligatorios, requisitos ycaracterísticas exigidos por las normas tributarias y facturas u otros documentos obligatorios a través de máquinas fiscales.
El Contrabando en Venezuela
Hablar de contrabando en nuestro país, es hablar de un mal histórico, que desafortunadamente hace parte de nuestra cultura facilista y obsesionada por conseguir mucho dinero de una forma fácil y rápida. A diario, en los medios escuchamos comose ven afectados lo sectores de la producción y la economía Nacional exigiendo el control de las autoridades para combatir este mal que perjudica el empleo, tanto como el sostenimiento de las pequeñas y medianas empresas. Igualmente se ve afectada la recaudación fiscal, por medio de la cual se financian programas gubernamentales que facilitan la atención de las necesidades básicas delos ciudadanos.

LA LEY SOBRE EL DELITO DE CONTRABANDO
CAPÍTULO I
Disposiciones Generales
Objeto. Artículo 1: La presente Ley tiene por objeto tipificar y sancionar los actos y omisiones que
constituyan ilícitos penales o administrativos en materia de contrabando.
Ámbito de aplicación. Artículo 2: Esta Ley es aplicable a las personas naturales o jurídicas, de derecho público o privado, quese encuentren en el territorio y demás espacios geográficos de la República Bolivariana de Venezuela y que ilícitamente realicen actividades de introducción, extracción o tránsito aduanero de mercancías o bienes.
A los efectos de esta Ley, el conocimiento de su ámbito de aplicación corresponderá a las jurisdicciones penales o administrativas respectivas.
Definición. Artículo 3: A los efectos deesta Ley se entiende por: Contrabando. Los actos u omisiones, donde se eluda o intente eludir la intervención del Estado con el objeto de impedir el control en la introducción, extracción o tránsito de mercancías o bienes que constituyan delitos, faltas o infracciones administrativas.
Principios fundamentales. Artículo 4: Son principios fundamentales de esta Ley:
1.- Las medidas aplicadas por elEstado para el combate del contrabando, se fundamentan en la seguridad, defensa y desarrollo integral de la Nación y el régimen socioeconómico de la República Bolivariana de Venezuela.
2. Las políticas públicas diseñadas por el Ejecutivo Nacional, así como las actuaciones de los órganos y autoridades con competencia en materia de contrabando. Deben promover la defensa y protección de lasoberanía económica, seguridad alimentaria y recursos naturales; así como la conservación del ambiente y la diversidad biológica.
3. La participación del pueblo a través del Poder Popular organizado. Serán corresponsables en la seguridad y defensa integral de la Nación, en consecuencia, se involucra en la promoción de las políticas diseñadas por el Estado para la prevención del contrabando.
Órganoscompetentes. Artículo 5: El Ministerio Público es el órgano competente para ordenar y dirigir la investigación penal en la perpetración del delito de contrabando. De igual manera tienen competencia en materia de contrabando conforme a las disposiciones establecidas en esta ley: el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria(SENIAT), la Fuerza Armada Nacional Bolivariana, através de la Guardia Nacional Bolivariana y dentro del ámbito de sus competencias como autoridad marítima en los espacios acuáticos e insulares a la Armada Bolivariana, el Cuerpo de Policía Nacional Bolivariana y demás autoridades del Estado que la Ley les atribuya el carácter de órganos auxiliares de investigación penal.
Autoridades de prevención. Artículo 6: Los cuerpos de policía, integrantes...