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MODELO DE CUESTIONARIO QUE SIRVE DE AYUDA AL AUDITOR PARA COMPLETAR LA FASE DE CIERRE DEL TRABAJO DE

AUDITORÍA DE CUENTAS

El objeto del modelo de cuestionario que se expone a continuación, es proporcionar una herramienta al auditor que le permita comprobar, una vez finalizado el trabajo de auditoría de cuentas, que en los papeles de trabajo ha quedado constancia de las debidas pruebas de suactuación profesional.

Índice

1. Aspectos legales y normas técnicas de auditoría generales.
2. Planificación.
3. Ejecución y revisión del trabajo.
4. Cuentas anuales e informes.
5. Conclusión general.

|Entidad auditada: | |
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|Ejercicio: | |
| ||
| | | | | |Ref. P/T|
| | |SI |NO |N/A | |
| || | | | |
|1. |Aspectos legales y normas técnicas de auditoría generales | | | | |
|1.1. |¿Se ha obtenido por escrito la carta de encargo o contrato de auditoría y cumple con los requisitos de | | | | |
||la Norma Técnica de Auditoría específica? | | | | |
|1.2. |De acuerdo con la política de la sociedad o auditor a título individual, ¿se han aplicado los | | | | |
| |procedimientos necesarios para garantizar la independencia y objetividad del auditor firmantey del | | | | |
| |equipo de trabajo de auditoría? | | | | |
|1.3. |¿Se ha documentado la aceptación del cliente? | | | | |
|1.4. |¿Se han depositado en el RegistroMercantil, de acuerdo con los plazos legalmente establecidos, los | | | | |
| |siguientes documentos: | | | | |
| |a) cuentas anuales de los dos ejercicios anteriores? | | | ||
| |b) el nombramiento como auditores? | | | | |
| |c) actos societarios significativos? | | | | |
|1.5. |¿Se han obtenido las cuentas anuales y, en su caso, el informe de gestión,fechados y firmados por | | | | |
| |todos los administradores o justificada la ausencia de alguna firma? | | | | |
|1.6. |¿Se ha obtenido la Carta de Manifestaciones firmada por la Dirección y la fecha es coincidente con la | | | | |
| |del informe de...