La doctrina del levantamiento del velo de la personalidad jurídica en sociedades mercantiles

La doctrina del Levantamiento del Velo de la Personalidad Jurídica en Sociedades Mercantiles y su aplicación en el ordenamiento peruano
La persona jurídica representa una estructura fundamental dentro de la organización, realización y distribución de las actividades en el mundo actual, sin embargo, también se ha convertido en uno de los mecanismos más utilizados para la evasión de obligacioneslegales, contractuales o extracontractuales, ya que al ser la persona jurídica y sus miembros sujetos de derechos y obligaciones distintas, es utilizada por estos últimos para cometer actos con fines extra societarios tales como el abuso del derecho o el fraude a la ley.
Todo ello al amparo que les brinda la autonomía patrimonial, que descansa a su vez en el principio de responsabilidadlimitada, según el cual, por ser el patrimonio de la persona jurídica totalmente independiente del patrimonio de los socios, el acreedor sólo podrá cobrar hasta el monto aportado por los socios, quienes no son responsables por las deudas sociales.
I) Sociedades Comerciales, abuso del derecho y fraude a la ley
1. Abuso del derecho
El abuso del derecho puede definirse como aquella conducta que,sustentándose en un derecho subjetivo, se convierte en antisocial al trasgredir en su ejercicio, o a través de su omisión, un genérico deber jurídico que cristaliza el valor solidaridad.
Entre los principales criterios que permiten distinguir cuándo estamos frente a un caso de abuso de derecho se encuentran: cuando no se cumple con las finalidades económicas y sociales para lo cual la norma ha sidocreada y cuando no existe buena fe.
2. Fraude a la ley
El fraude es un fenómeno que consiste en eludir la aplicación de una regla general obligatoria o de un deber jurídico (norma defraudada) mediante un camino indirecto que el mismo ordenamiento ofrece (norma de cobertura).
El acto in frauden legis tiene una apariencia de legalidad que le confiere la norma de cobertura, pero en realidad carecede legalidad por haber sido realizado con el fin de eludir una norma imperativa que lo prohíbe.
3. Formas de abusos y fraudes realizados a través de sociedades comerciales
a) Capital diminuto (infracapitalización): Las personas jurídicas, a pesar de ser entes abstractos, tienen derechos y obligaciones, por lo que requieren tener un patrimonio social suficiente para afrontar las posiblesobligaciones futuras, tanto convencionales (contratos) como legales (indemnización); sin embargo, como se desprende en algunos casos, las personas jurídicas dividen lo que en realidad era una sola compañía, en varias compañías, ello con el objetivo de disminuir el patrimonio de cada una de ellas, y así, evitar que en cumplimiento de alguna obligación, se le afecte los otros bienes. El capitalinsuficiente se puede clasificar en: i) capital insuficiente material, cuando la sociedad no puede cumplir con su objeto social porque los socios aportaron un capital exiguo a ésta y ii) capital insuficiente nominal, cuando los accionistas otorgan créditos a la sociedad, financiándola y convirtiéndose en acreedores principales.
b) Grupo económico: Aquí se dan la mayor parte de situaciones de abusos yfraudes. Son tres las características estructurales que presenta: autonomía jurídica, dirección unitaria y relación dominación – dependencia.
En Argentina se presentó el conocido caso de la empresa Swift de la Plata S.A., en el que la quiebra de esta empresa se extendió a su principal accionista Deltec Internacional Limited, así como a otras sociedades del grupo, en beneficio de los restantesacreedores concursales de la empresa fallida. Parte de la sentencia emitida por la Corte Suprema de ese país, la misma resalta que “el régimen de la persona jurídica no puede utilizarse en contra de los intereses superiores de la sociedad ni de los derechos de terceros (…), las políticas económicas y financieras seguidas por el grupo controlante (Deltec) obedecen a pautas no sólo gravosas para el interés...