La Evaluación Cualitativa Del Crédito
Páginas: 5 (1131 palabras)
Publicado: 7 de agosto de 2012
LA EVALUACIÓN CUALITATIVA DEL CRÉDITO
La Evaluación Cualitativa del Crédito es un aspecto poco ilustrado y desarrollado en la literatura técnica del caso, además de que en la práctica muchas veces se aplica de manera superficial, e inclusive en ocasiones, se le deja de lado restándole importancia. Pero es un asunto que tiene una especial jerarquía dentro del proceso crediticio, tanto que desuscitarse conclusiones adversas en el aspecto cualitativo, técnicamente debería descartarse de plano, el continuar con la evaluación cuantitativa.
Para iniciar un análisis adecuado de este tema, es preciso repasar algunos datos estadísticos relacionados, específicamente, con el sector que atendemos en una gran proporción, o sea las micro y pequeñas empresas (MYPEs).
El 98.3 % del total deempresas que hay en el Perú son MYPEs, las cuales emplean al 64% de nuestra población económicamente activa y participan de un 42.10% en el PBI, lo que da una idea de la trascendental importancia de este sector en el desarrollo económico del país. Pero de otro lado, se sabe que el 74% de las MYPEs operan de manera informal, consecuentemente, sólo un 16% son formales y por lo tanto, se manejan demanera organizada, declaran y tributan oficialmente.
|Sector |Número de empresas formales |Número de empresas informales |Total |
|Micro |622,209 |1’855,075 |2’477,284 |
|Pequeña |25,938|15,395 |41,333 |
|Total MYPE |648,147 |1’870,470 |2’518,617 |
Fuente: Dirección Nacional MYPE – Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (DIC-2005)
Y es éste precisamente el singular y atractivo mercado en el que, independientemente de los créditos deConsumo, solemos movernos las COOPACs, en la atención de créditos MES, y también Comerciales.
Por eso, es fundamental destacar no sólo la importancia de este mercado objetivo en la economía del país, sino el grado de informalidad en el que se desenvuelve, para entender lo primordial que resulta la Evaluación Cualitativa del Crédito, y debemos referirnos al crédito en el sentido más amplio dela palabra, por que cualitativamente no podemos circunscribirnos sólo al sujeto de crédito y sus estados financieros, sino a todo su entorno, tanto familiar como empresarial.
Sabemos que la evaluación de un crédito tiene dos frentes, uno cualitativo y uno cuantitativo, el cuantitativo es mucho más frío, esquemático y “de oficina”, en tanto que conlleva la aplicación de matemáticas financieras yoperaciones en Excel basadas en información contable debidamente validada, para demostrar la Capacidad de Pago del socio, que dicho sea de paso es fundamental. Pero, ¿cómo validar información que proviene de fuentes tan complejas e informales? y es allí donde interviene la parte cualitativa de la evaluación, que como su nombre lo indica, es mucho más subjetiva, y depende en gran proporción, de lapericia de investigador y aptitud de percepción que posea el Analista de Créditos.
El hecho subjetivo se centra precisamente en la mencionada informalidad, que como sabemos no permite establecer una línea clara y definida entre los gastos del negocio (o negocios, que a veces son varios) y los gastos familiares, hecho que casi no sucede o es menos frecuente en las empresas formales, y allíprecisamente está el grado de dificultad para el Analista que debe estar capacitado para discernir con propiedad acerca de los diferentes factores concurrentes que frecuentemente transgreden esa línea y el riesgo que representan para el crédito.
La estrategia fundamental que debemos emplear consiste en realizar visitas al socio, tanto en su ambiente de negocios como el familiar, con el fin de...
La Evaluación Cualitativa del Crédito es un aspecto poco ilustrado y desarrollado en la literatura técnica del caso, además de que en la práctica muchas veces se aplica de manera superficial, e inclusive en ocasiones, se le deja de lado restándole importancia. Pero es un asunto que tiene una especial jerarquía dentro del proceso crediticio, tanto que desuscitarse conclusiones adversas en el aspecto cualitativo, técnicamente debería descartarse de plano, el continuar con la evaluación cuantitativa.
Para iniciar un análisis adecuado de este tema, es preciso repasar algunos datos estadísticos relacionados, específicamente, con el sector que atendemos en una gran proporción, o sea las micro y pequeñas empresas (MYPEs).
El 98.3 % del total deempresas que hay en el Perú son MYPEs, las cuales emplean al 64% de nuestra población económicamente activa y participan de un 42.10% en el PBI, lo que da una idea de la trascendental importancia de este sector en el desarrollo económico del país. Pero de otro lado, se sabe que el 74% de las MYPEs operan de manera informal, consecuentemente, sólo un 16% son formales y por lo tanto, se manejan demanera organizada, declaran y tributan oficialmente.
|Sector |Número de empresas formales |Número de empresas informales |Total |
|Micro |622,209 |1’855,075 |2’477,284 |
|Pequeña |25,938|15,395 |41,333 |
|Total MYPE |648,147 |1’870,470 |2’518,617 |
Fuente: Dirección Nacional MYPE – Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (DIC-2005)
Y es éste precisamente el singular y atractivo mercado en el que, independientemente de los créditos deConsumo, solemos movernos las COOPACs, en la atención de créditos MES, y también Comerciales.
Por eso, es fundamental destacar no sólo la importancia de este mercado objetivo en la economía del país, sino el grado de informalidad en el que se desenvuelve, para entender lo primordial que resulta la Evaluación Cualitativa del Crédito, y debemos referirnos al crédito en el sentido más amplio dela palabra, por que cualitativamente no podemos circunscribirnos sólo al sujeto de crédito y sus estados financieros, sino a todo su entorno, tanto familiar como empresarial.
Sabemos que la evaluación de un crédito tiene dos frentes, uno cualitativo y uno cuantitativo, el cuantitativo es mucho más frío, esquemático y “de oficina”, en tanto que conlleva la aplicación de matemáticas financieras yoperaciones en Excel basadas en información contable debidamente validada, para demostrar la Capacidad de Pago del socio, que dicho sea de paso es fundamental. Pero, ¿cómo validar información que proviene de fuentes tan complejas e informales? y es allí donde interviene la parte cualitativa de la evaluación, que como su nombre lo indica, es mucho más subjetiva, y depende en gran proporción, de lapericia de investigador y aptitud de percepción que posea el Analista de Créditos.
El hecho subjetivo se centra precisamente en la mencionada informalidad, que como sabemos no permite establecer una línea clara y definida entre los gastos del negocio (o negocios, que a veces son varios) y los gastos familiares, hecho que casi no sucede o es menos frecuente en las empresas formales, y allíprecisamente está el grado de dificultad para el Analista que debe estar capacitado para discernir con propiedad acerca de los diferentes factores concurrentes que frecuentemente transgreden esa línea y el riesgo que representan para el crédito.
La estrategia fundamental que debemos emplear consiste en realizar visitas al socio, tanto en su ambiente de negocios como el familiar, con el fin de...
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