Las Finanzas De Las Cuentas Por Cobrar

UNIVERSIDAD POPULAR AUTÓNOMA DE VERACRUZ
CAMPUS LAS CHOAPAS
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ASIGNATURA:
FINANZAS I

CICLO:
QUINTO CUATRIMESTRES

DOCENTE:
HORTENCIA

TEMARIO

1.2 LAS FINANZAS DE LAS CUENTAS POR COBRAR

1.2.1 Las decisiones de otorgar crédito
1.2.2 Las políticas de crédito
1.2.3 Los estados de cuenta
1.2.4 El manejo de lacobranza
1.2.5 cobranza extrajudicial
1.2.6 Cobranza judicial
1.2.7 Los convenios de pago
1.2.8 El saldo máximo de las cuentas por cobrar
1.2.9 Las otras cuentas por cobrar
1.2.10 La estimación para cuentas incobrables
1.2.11 Valor del dinero en el tiempo
1.2.12 La factorización de la cartera
1.2.13 La administración de cuentas por cobrar por terceros

INTRODUCCION

Laadministración de cuentas por cobrar tiene por objetivo el mostrar las diferentes acciones a seguir, para tomar la decisión sobre la conveniencia de otorgar créditos a los clientes y conocer las diferente alternativas que se tiene para lograr el cobro de estas cuentas y cuál es el costo financiero de cada una de ellas, para seleccionar la más viable en cuanto a costo y tiempo, situación que se reflejara en unmejor flujo de efectivo

1.2 LAS FINANZAS DE LAS CUENTAS POR COBRAR
1.2.1 Las decisiones de otorgar crédito
Cómo deciden los bancos modernos otorgar tarjetas de crédito y préstamos personales? ¿Cómo fijan los limites de financiamiento y las tasas a aplicar a cada cliente?

En su actividades cotidianas, los bancos deben tomar una serie de decisiones vinculadas con otorgar/rechazar unasolicitud de préstamo, aumentar/disminuir la línea de crédito y definir las tasas de interés a aplicar a los clientes.

Tradicionalmente, la evaluación de los candidatos utilizaba el método de las 5 "C":

1. Carácter del solicitante de crédito

2. Capacidad de repago

3. Capital disponible como respaldo

4. Colateral como garantía del préstamo

5. Condiciones de la economía en general

Lasevoluciones se basan en la experiencia de los oficiales de crédito y en lo que estos habían aprendido de sus antiguos jefes. Asimismo, se realizaban algunas proyecciones de la probable situación futura de los prestatarios y de su capacidad de repago.

Ahora bien, esta "evaluación tradicional" basada en las relaciones podía ser apropiada para comunidades donde el prestamista y el prestatario seconocían mutuamente. Sin embargo, se volvió deficiente en un mundo de grandes ciudades, relaciones impersonales y clientes con alta movilidad geográfica. Así, en la década de 1960, en los Estados Unidos comenzaron a desarrollarse y aplicarse las técnicas de "credit Scoring".

Qué es el credit scoring?

Credit scoring abarca todas las técnicas y modelos estadísticos que ayudan a los prestamistasa tomar decisiones vinculadas con el otorgamiento de crédito (principalmente, de consumo).

Estos métodos permiten determinar, con una rigurosa base matemática, quién es sujeto de crédito, cuánto dinero se le otorgará y bajo qué condiciones.

En base a la estimación del riesgo de prestar a un determinado cliente, la entidad podrá hallar una respuesta a dos interrogantes fundamentales de sunegocio:

1. ¿Es conveniente otorgar/negar crédito a un nuevo solicitante?

2. ¿Es conveniente incrementar/reducir el límite de crédito a los antiguos clientes?

Para esto, se utiliza información de una gran muestra de antiguos clientes y una historia de crédito posterior. Además, se dispone de datos de agencias de información crediticia y del Banco Central.

Las técnicas de credit scoringutilizan estas fuentes de información para identificar las relaciones entre las características de los clientes y qué tan "bueno" o "malo" es su riesgo de crédito.

Algunos métodos permiten confeccionar un scorecard, donde cada característica de los clientes recibe un puntaje. Luego, la suma de esos puntajes permitirá determinar si el riesgo de un candidato particular es demasiado elevado para...