lavado de dinero
Páginas: 9 (2118 palabras)
Publicado: 21 de mayo de 2014
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA, CENTRO REGIONAL DE COATEPEQUE.
9º. SEMESTRE DE AUDITORIA.
LIC. CLAUDETTE.
ADMINISTRACION DE RIESGOS.
LAVADO DE DINERO
INTRODUCCION.
El presente trabajo contiene, información correspondiente al lavado de dinero, una reseña historia sobre su origen, sus efectos en las finanzas de la comunidad, como operanlos lavadores de dinero y las leyes que se encargan de regularlo y combatirlo.
DEFINICION DE LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero por la obtención de bienes y ganancias procedente del tráfico ilícito o la comisión de un hecho punible, toma diferentes acepciones dentro del campo financiero y en la legislación de cada país como lavado de dinero, blanqueado de dinero,reciclaje de dinero, legalización de capitales.
Uno de los objetivos del lavado de dinero es la simulación de licitud, el ocultamiento de la verdadera identidad del traficante y su ubicación. Por ello la venta y compra de los bienes sujetos a lavado no es realizada directamente por el autor intelectual del hecho punible, sin embargo de conformidad a las clases de autoría (Sujeto que presta unacontribución causal a la realización del tipo, con independencia de la importancia que corresponda a su colaboración para el conjunto del hecho), todos son responsables en forma directa sobre la comisión del hecho punible.
No existe una definición con referencia a este término, para algunos el lavado de dinero es un proceso y no simplemente un concepto, es por ello que existen muchas definiciones, delas cuales enumeramos las más aceptadas en el ámbito internacional.
“Lavado de dinero: en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos derivados ilícitamente para hacerlos aparentar legítimos. En general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazarel origen, propiedad y ubicación de los fondos y la integración de los fondos en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de respetabilidad "El que convirtiere, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantesadquieran la apariencia de un origen lícito y siempre que su valor supere la suma de $ 50.000, sean en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí."
"La conversión o transferencia de activos a sabiendas de que deriva de ofensa Criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal, también ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión deldelito a evadir las consecuencias legales de su accionar. Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal. La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo al momento de su recibo, que deriva de una ofensa criminal o de la participación en algún delito.
“Concretamente,podemos definir como lavado de dinero a “un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de macro o micro tráfico ilícito de drogas.
EVOLUCION HISTORICA DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO.
Convenciónde las Naciones Unidas en contra del Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas.
El lavado de dinero es considerado un tipo penal que afecta la economía de un país, a través de la utilización del sistema financiero. La reunión celebrada por la Comisión de Estupefacientes de las Naciones Unidas en 1986, tuvo como finalidad establecer una política internacional de cooperación en...
9º. SEMESTRE DE AUDITORIA.
LIC. CLAUDETTE.
ADMINISTRACION DE RIESGOS.
LAVADO DE DINERO
INTRODUCCION.
El presente trabajo contiene, información correspondiente al lavado de dinero, una reseña historia sobre su origen, sus efectos en las finanzas de la comunidad, como operanlos lavadores de dinero y las leyes que se encargan de regularlo y combatirlo.
DEFINICION DE LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero por la obtención de bienes y ganancias procedente del tráfico ilícito o la comisión de un hecho punible, toma diferentes acepciones dentro del campo financiero y en la legislación de cada país como lavado de dinero, blanqueado de dinero,reciclaje de dinero, legalización de capitales.
Uno de los objetivos del lavado de dinero es la simulación de licitud, el ocultamiento de la verdadera identidad del traficante y su ubicación. Por ello la venta y compra de los bienes sujetos a lavado no es realizada directamente por el autor intelectual del hecho punible, sin embargo de conformidad a las clases de autoría (Sujeto que presta unacontribución causal a la realización del tipo, con independencia de la importancia que corresponda a su colaboración para el conjunto del hecho), todos son responsables en forma directa sobre la comisión del hecho punible.
No existe una definición con referencia a este término, para algunos el lavado de dinero es un proceso y no simplemente un concepto, es por ello que existen muchas definiciones, delas cuales enumeramos las más aceptadas en el ámbito internacional.
“Lavado de dinero: en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos derivados ilícitamente para hacerlos aparentar legítimos. En general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazarel origen, propiedad y ubicación de los fondos y la integración de los fondos en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de respetabilidad "El que convirtiere, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantesadquieran la apariencia de un origen lícito y siempre que su valor supere la suma de $ 50.000, sean en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí."
"La conversión o transferencia de activos a sabiendas de que deriva de ofensa Criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal, también ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión deldelito a evadir las consecuencias legales de su accionar. Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal. La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo al momento de su recibo, que deriva de una ofensa criminal o de la participación en algún delito.
“Concretamente,podemos definir como lavado de dinero a “un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de macro o micro tráfico ilícito de drogas.
EVOLUCION HISTORICA DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO.
Convenciónde las Naciones Unidas en contra del Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas.
El lavado de dinero es considerado un tipo penal que afecta la economía de un país, a través de la utilización del sistema financiero. La reunión celebrada por la Comisión de Estupefacientes de las Naciones Unidas en 1986, tuvo como finalidad establecer una política internacional de cooperación en...
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