Levantamiento de hallazgos.caso práctico
Páginas: 7 (1744 palabras)
Publicado: 5 de octubre de 2010
HALLAZGO
LA OFICINA DE PRESUPUESTO HA REMITIDO EXTEMPORÁNEAMENTE COPIAS DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALES SOBRE LAS TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS EFECTUADAS A OTRAS UNIDADES EJECUTORAS.
De la revisión selectiva efectuada a la documentación que sustenta las transferencias presupuestarias a cargo de la Unidad Ejecutora 00: OGA a otras Unidades Ejecutoras del Pliego 00: MARTE, se haobservado que la Oficina de Presupuesto, no ha cumplido con informar dentro de los cinco (05) días hábiles, las modificaciones presupuestarias aprobadas por el Titular del Pliego mediante Resolución Ministerial a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República, a la Contraloría General de la República y a la Dirección Nacional de Presupuesto, tal como se detalla a continuación:Fecha de Fecha máxima Fecha Real
Nº de R.M. Aprobación de Remisión de Remisión Diferencia
A LA CONTRALORIA
1754-2003-DE/SG 24-11-2003 05-12-2003 24-03-2003 109 dìa
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
A LA D N P P
1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 05-12-2003 0 días
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
AL CONGRESO1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 12-12-2003 07 días
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
Este aspecto contraviene el Artículo 2º de la Resolución Directoral Nº 043-2003-EF-76.01 del 12 Noviembre del 2003, que establece disposiciones para la aprobación de modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático, en el marco de lo dispuesto en la Ley Nº 28096,que dice “La información que los Pliegos remiten a las entidades, consiste en la copia de las Resoluciones del Titular del Pliego que aprueban las modificaciones presupuestarias efectuadas conforme al artículo precedente, las cuales deben ser recepcionadas por las entidades antes citadas dentro de los cinco (05) días hábiles siguientes de aprobadas.
Este hecho ha originado que la Oficina dePresupuesto transgreda el dispositivo legal antes señalado, debido a la falta de supervisión y control por parte de los funcionarios responsables de la citada Dirección
Lo expuesto, trae como consecuencia que la OGA aparezca como una entidad que no cumple con enviar oportunamente la información relacionada sobre las transferencias presupuestarias a otras Unidades Ejecutoras.LEVANTAMIENTO DEL HALLAZGO
LA OFICINA DE PRESUPUESTO HA REMITIDO EXTEMPORÁNEAMENTE COPIAS DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALES SOBRE LAS TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS EFECTUADAS A OTRAS UNIDADES EJECUTORAS.
EN RELACIÒN AL HALLAZGO PRESENTADO CON EL OFICIO Nº 001 31-07-2005 ME PERMITO EXPONER LO SIGUIENTE:
- LA UNIDAD EJECUTORA 00OGA, REALIZÒ TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS A TRAVÈS DE RESOLUCIONESMINISTERIALES APROBADAS POR EL JEFE DE LA ENTIDAD LAS CUALES SIGUIERON EL TRÀMITE ESTABLECIDO POR LA DIRECTIVA INTERNA SOBRE LA EJECUCIÒN Y CONTROL PRESUPUESTAL.
- EN CUANTO AL ENVIO DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALES A LAS ENTIDADES QUE SE INDICAN EN LA LEY DEL PRESUPUESTO SE CUMPLIÒ CON ENVIARLAS.
- EN RELACIÓN A LA RESOLUCIÓN Nº 1754 – 2003 ENVIADA A LA CONTRALORÍA GENERAL DICHARESOLUCIÓN SE HABÌA EXTRAVIADO EN EL DESPACHO MINISTERIAL MOTIVO POR EL CUAL NO SE ENVIO EN LA FECHA ESTABLECIDA SE ACOMPAÑA EL INFORME Nº 001 DE LA SECRETARÍA GENERAL DEL DESPACHO.
CASO PRÁCTICO DE HALLAZGO
SUMILLA
SE HA CONTABILIZADO INDEBIDAMENTE COMO GASTOS, ACTIVOS FIJOS E INVERSIONES INTANGIBLES, ADQUIRIDOS POR LA OGA, QUE SUPERAN 1/8 DE LA UIT.
CONDICION
De la revisión y análisisselectiva a la documentación sustentatoria del año 2003, por concepto de mejoras de instalaciones, adquisiciones de software y accesorios de equipos de computo de la OGA, se ha determinado que estos activos fijos que superan 1/8 del valor de la UIT (S/.387.50), se han contabilizado indebidamente como gastos, tal como se detalla:
|Fecha |Nº C/P |Proveedor |Concepto...
LA OFICINA DE PRESUPUESTO HA REMITIDO EXTEMPORÁNEAMENTE COPIAS DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALES SOBRE LAS TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS EFECTUADAS A OTRAS UNIDADES EJECUTORAS.
De la revisión selectiva efectuada a la documentación que sustenta las transferencias presupuestarias a cargo de la Unidad Ejecutora 00: OGA a otras Unidades Ejecutoras del Pliego 00: MARTE, se haobservado que la Oficina de Presupuesto, no ha cumplido con informar dentro de los cinco (05) días hábiles, las modificaciones presupuestarias aprobadas por el Titular del Pliego mediante Resolución Ministerial a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República, a la Contraloría General de la República y a la Dirección Nacional de Presupuesto, tal como se detalla a continuación:Fecha de Fecha máxima Fecha Real
Nº de R.M. Aprobación de Remisión de Remisión Diferencia
A LA CONTRALORIA
1754-2003-DE/SG 24-11-2003 05-12-2003 24-03-2003 109 dìa
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
A LA D N P P
1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 05-12-2003 0 días
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
AL CONGRESO1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 12-12-2003 07 días
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
Este aspecto contraviene el Artículo 2º de la Resolución Directoral Nº 043-2003-EF-76.01 del 12 Noviembre del 2003, que establece disposiciones para la aprobación de modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático, en el marco de lo dispuesto en la Ley Nº 28096,que dice “La información que los Pliegos remiten a las entidades, consiste en la copia de las Resoluciones del Titular del Pliego que aprueban las modificaciones presupuestarias efectuadas conforme al artículo precedente, las cuales deben ser recepcionadas por las entidades antes citadas dentro de los cinco (05) días hábiles siguientes de aprobadas.
Este hecho ha originado que la Oficina dePresupuesto transgreda el dispositivo legal antes señalado, debido a la falta de supervisión y control por parte de los funcionarios responsables de la citada Dirección
Lo expuesto, trae como consecuencia que la OGA aparezca como una entidad que no cumple con enviar oportunamente la información relacionada sobre las transferencias presupuestarias a otras Unidades Ejecutoras.LEVANTAMIENTO DEL HALLAZGO
LA OFICINA DE PRESUPUESTO HA REMITIDO EXTEMPORÁNEAMENTE COPIAS DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALES SOBRE LAS TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS EFECTUADAS A OTRAS UNIDADES EJECUTORAS.
EN RELACIÒN AL HALLAZGO PRESENTADO CON EL OFICIO Nº 001 31-07-2005 ME PERMITO EXPONER LO SIGUIENTE:
- LA UNIDAD EJECUTORA 00OGA, REALIZÒ TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS A TRAVÈS DE RESOLUCIONESMINISTERIALES APROBADAS POR EL JEFE DE LA ENTIDAD LAS CUALES SIGUIERON EL TRÀMITE ESTABLECIDO POR LA DIRECTIVA INTERNA SOBRE LA EJECUCIÒN Y CONTROL PRESUPUESTAL.
- EN CUANTO AL ENVIO DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALES A LAS ENTIDADES QUE SE INDICAN EN LA LEY DEL PRESUPUESTO SE CUMPLIÒ CON ENVIARLAS.
- EN RELACIÓN A LA RESOLUCIÓN Nº 1754 – 2003 ENVIADA A LA CONTRALORÍA GENERAL DICHARESOLUCIÓN SE HABÌA EXTRAVIADO EN EL DESPACHO MINISTERIAL MOTIVO POR EL CUAL NO SE ENVIO EN LA FECHA ESTABLECIDA SE ACOMPAÑA EL INFORME Nº 001 DE LA SECRETARÍA GENERAL DEL DESPACHO.
CASO PRÁCTICO DE HALLAZGO
SUMILLA
SE HA CONTABILIZADO INDEBIDAMENTE COMO GASTOS, ACTIVOS FIJOS E INVERSIONES INTANGIBLES, ADQUIRIDOS POR LA OGA, QUE SUPERAN 1/8 DE LA UIT.
CONDICION
De la revisión y análisisselectiva a la documentación sustentatoria del año 2003, por concepto de mejoras de instalaciones, adquisiciones de software y accesorios de equipos de computo de la OGA, se ha determinado que estos activos fijos que superan 1/8 del valor de la UIT (S/.387.50), se han contabilizado indebidamente como gastos, tal como se detalla:
|Fecha |Nº C/P |Proveedor |Concepto...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.