linea jurisprudencial

REF P/T
0010913001
Auditor
Ricardo Vargas


PROGRAMA DE AUDITORÍA OPERACIONAL
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS

ENTIDAD AUDITADA: __Transquintero Ltda _____________
ÁREA DE TRABAJO: ___Departamento deCompras________
FECHA AUDITORÍA: __ 01 Septiembre 2013________________

1. Objetivo general de la auditoría
--Efectuar un examen y evaluación al proceso de compras para determinar su grado deeficiencia, eficacia y economía.
-Determinar la adecuada razonabilidad de los controles utilizados en las áreas que intervienen en el proceso de compras.
-Formular recomendaciones gerenciales para mejorar elproceso compras.

2. Alcance
La auditoría que se pretende realizar en el área seleccionada es de tipo operacional, por lo que las pruebas a efectuar deberán considerar y evaluar los siguientesaspectos entre otros:

-Evaluación de las operaciones efectuadas.
-Cumplimiento de las normas internas y externas sobre departamento de compras
-La labor de auditoría se realizará en las áreas de compras yse extenderá a todas las dependencias que intervienen en el manejo, registro y control de suministros en compras
-Para llevar acabo la labor de Auditoría se ha seleccionado el trimestre enero – marzode 2013, sobre el cual se efectuará un seguimiento y se aplicarán todas las pruebas de Auditoría que se efectúen en desarrollo del trabajo.


Procedimientos de auditoría
Ref. P/T
Fecha FinalResponsable
1. Objetivo de auditoría: Estudiar y evaluar que tan contundentes y efectivos son los distintos procedimientos que la organización realiza para obtener bienes y servicios
0010913002
01/10/13Ricardo Vargas
Procedimiento:
1. Prepare análisis de la información existente relativa a las compras tanto de carácter interno como externo
2. Solicite cuadros de retaceos elaborados y verifica que lasfacturas por compras y gastos incurridos se encontraran adjuntos
3. Efectúe cuestionarios y entrevistas para conocer más detalladamente el proceso que siguen para efectuar y controlar las compras....