Lineamientos Para Analisis Costo-Beneficio

LINEAMIENTOS para la elaboración y presentación de los análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión.
Sección V
Del análisis costo-beneficio

11. El análisis costo-beneficio deberá contener lo siguiente:

iii. Situación sin el Programa o Proyecto de Inversión.
En esta sección deberáincluirse la situación esperada en ausencia del programa o proyecto de inversión, los principales supuestos técnicos y económicos utilizados para el análisis y el horizonte de evaluación.
Asimismo, este punto deberá incluir los siguientes elementos:
a) Optimizaciones: Consiste en la descripción de medidas administrativas, técnicas, operativas, así como inversiones de bajocosto (menos del 10% del monto total de inversión), entre otras, que serían realizadas en caso de no llevar a cabo el programa o proyecto de inversión. Las optimizaciones contempladas deberán ser incorporadas en el análisis de la oferta y la demanda siguientes;
b) Análisis de la Oferta en caso de que el programa o proyecto de inversión no se lleve a cabo;
c) Análisis dela Demanda en caso de que el programa o proyecto de inversión no se lleve a cabo;
d) Diagnóstico de la interacción de la oferta-demanda con optimizaciones a lo largo del horizonte de evaluación: Consiste en realizar el análisis comparativo para cuantificar la diferencia entre la oferta y la demanda con las optimizaciones consideradas. El análisis deberá incluir la estimación de laoferta y de la demanda total del mercado y la explicación de los principales supuestos, metodología y las herramientas utilizadas en la estimación; y
e) Alternativas de solución: Se deberán describir las alternativas que pudieran resolver la problemática señalada, identificando y explicando sus características técnicas, económicas, así como las razones por las que no fueron seleccionadas.Para efectos de este inciso, no se considera como alternativa de solución diferente, la
comparación entre distintos proveedores del mismo bien o servicio.

iv. Situación con el Programa o Proyecto de Inversión.
d) Calendario de actividades: Deberá incluir la programación de las principales actividades e hitos que serían necesariaspara la realización del programa o proyecto de inversión;
e) Monto total de inversión: Deberá incluirse el calendario de inversión por año y la distribución del monto total entre sus principales componentes o rubros. Asimismo, deberá desglosarse el impuesto al valor agregado y los demás impuestos que apliquen;
f) Financiamiento: Deberán indicar las fuentes definanciamiento del programa o proyecto de inversión;
g) Capacidad instalada que se tendría y su evolución en el horizonte de evaluación del programa o proyecto de inversión;
h) Metas anuales y totales de producción de bienes y servicios cuantificadas en el horizonte de evaluación;
i) Vida útil: Deberá considerarse como el tiempo de operación del programa o proyecto deinversión expresado en años;
j) Descripción de los aspectos más relevantes y las conclusiones de los estudios técnicos, legales, ambientales, de mercado y, en su caso, algún otro estudio que se requiera. Los aspectos a considerar deben ser aquellos que tienen un impacto significativo en el resultado del programa o proyecto de inversión;
k) Análisis de la Oferta a lo largodel horizonte de evaluación, considerando la implementación del programa o proyecto de inversión;
l) Análisis de la Demanda a lo largo del horizonte de evaluación, considerando la implementación del programa o proyecto de inversión; y
m) Interacción de la oferta-demanda a lo largo del horizonte de evaluación: Consiste en describir y analizar la interacción entre la oferta...