Lista De Chequeo Auditoria Contable

1a. Verificación Administrativa y Contable: Con relación al Certificado de la Cámara de Comercio
• ¿Conoce si la  empresa tiene  en el archivo  un Certificado de la CC con no más de 1 mes de vigencia? 
• ¿Sabe en qué Notaría se hizo la última escritura de reforma societaria?
• ¿Sabe si el Domicilio social principal corresponde al sitio donde están las oficinas?
• ¿Conoce siestán debidamente inscritos en la CC los nombres de Revisor Fiscal principal y suplente?
• ¿Sabe si los Revisores Fiscales Principal y suplente, han aceptado su nombramiento (lo cual debe suceder en caso  de que no haya  sido registrado en la misma escritura de constitución de la empresa)?  
• ¿Sabe si la última escritura de reforma societaria está debidamente registrada en la CC?  
•¿Sabe si se renovó el registro mercantil oportunamente?
• ¿Conoce  si hay cambios en la actividad económica en el último período contable?
• ¿Sabe si la  sociedad puede funcionar legalmente al no estar inmersa en ninguna de las causales de liquidación que establece el Artículo 457 del Código de Comercio.?
• ¿Ha verificado en El Certificado emitido por la CC si los  nombres de losrepresentantes legales principal y suplente son los correctos?
• ¿Ha verificado en el Certificado emitido por la CC  si están correctamente  registrados los nombres de Miembros de la Junta de Socios (caso de las sociedades Limitadas), o los de la Junta Directiva nombrada por la Asamblea General (caso de las sociedades anónimas)?
• ¿Sabe si el  representante legal ha actuado dentro de loslímites económicos autorizados, señalados bien sea en la Escritura de constitución, Reformas o bien en actas de los órganos directivos de la empresa?.
• ¿Sabe si el  Capital social indicado en el certificado de la CC es igual al señalado en los registros contables tanto en valores como en porcentajes?
• ¿Conoce si hay gravámenes prendarios o hipotecarios indicados en el Certificado de laCC que no estén registrados en la contabilidad?
• ¿Conoce si hay  embargos indicados en el Certificado  de la CC que no estén registrados en las cuentas de orden?
• ¿Sabe si la empresa  ha registrado en la CC   situación de control , o su calidad de   grupo empresarial (ver art.28 y 30 de la ley 222 de dic.de 1995)?.
• ¿Sabe si la empresa por tener Junta directiva  ha pagado a susmiembros honorarios excluidos de Iva? ¿Conoce que en este caso debe tener la empresa  libro de Actas de Junta Directiva registrado en la CC .
2a Verificación Administrativa y Contable: Sobre los Libros de Actas
• ¿Sabe si se han registrado oportunamente en la Cámara de Comercio las actas que así lo ameritan?
• ¿Ha revisado en las  actas registradas los detalles que las hagan válidas(firmas, prueba de convocación escrita en forma previa, etc.)?
• ¿Sabe si las Actas están firmadas por el Presidente y secretario(a)?
• ¿Sabe si en los Libros de Actas los folios que se haya necesitado anular  fueron anulados correctamente?
• ¿Conoce si los libros de Actas se conservan en un lugar  seguro?
• ¿Conoce si se tienen por separado los libro de Actas  de Asamblea Generaly los de Actas de Junta Directiva?
• ¿Sabe si se llevan en un solo  libro para registrar conjuntamente las Actas de Asamblea o Junta de socios y Junta Directiva?
• ¿Conoce si se incluyeron en los folios de las  Actas del año 2008 los Estados Financieros cortados al 31 de Diciembre del 2007 aprobados por la Junta de socios o Asamblea General y el Dictamen del Revisor Fiscal?
• ¿Sabesi quedó en el Acta  constancia de la aprobación  de  distribución de participaciones o dividendos?
• ¿Conoce si se hizo el registro contable de la aprobación de distribución de Dividendos o participaciones en el mismo mes de la aprobación?
• ¿Está enterado si se ha tenido que en la contabilidad figure la respectiva discriminación entre participaciones y/o dividendos gravados y no...