Manual De Caja Chica

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
CAJAS CHICAS

MARZO 2011

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
CAJAS CHICAS

INTRODUCCIÓN
Los fondos de Caja Chica, como su nombre lo indica, han sidodestinados para realizar
pagos menores y convenientes.
Su fin principal es evitar el lento trámite en la elaboración de cheques para cubrir las
erogaciones (cotizaciones, orden de compra, aprobaciones,elaboración de cheques, etc.).
En la Empresa debe asignarse un fondo de Caja Chica, a cargo del Tesorero por la suma
de ____________________________________ colones exactos.
PROCEDIMIENTO
1. La Caja Chicafuncionará mediante las fórmulas de VALE PROVISIONAL y VALE
DEFINITIVO. No se hará entrega de dinero si no se presenta alguno de los formularios
anteriormente descritos (el que corresponda).
2. El ValeProvisional debe ser presentado al custodio de la Caja Chica, en el momento en
que se solicite dinero para realizar alguna compra urgente, cubrir gastos de viaje, transporte,
viáticos, etc.
3. Elcustodio del fondo de Caja Chica indicará, en el espacio correspondiente, la fecha
máxima en que vencerá el Vale Provisional, el cual será de tres días hábiles, incluido el día en
que se solicitó eldinero. Ejemplo: un Vale Provisional solicitado el día martes, vencerá el día
jueves de la misma semana, Vale solicitado el día viernes vencería el día martes de la semana
siguiente.
4. Es responsabilidaddel custodio de la Caja Chica que el anterior procedimiento se
cumpla.
Caso de que un vale provisional no se liquide en la fecha máxima, debe comunicársele al
superior del funcionario que retiró eldinero, a fin de que tome las medidas correspondientes.
5. El Vale Definitivo será presentado al custodio de la Caja Chica al momento de liquidar
un Vale Provisional o para que se reintegren gastos.
6.El mismo deberá ser aprobado por una persona autorizada y deberá tener adjuntos los
documentos que justifiquen la erogación.
7. No se aceptarán Vales Definitivos que presenten borrones o tachaduras...