Manual De Contabilidad

EMPRESA X S.A. DE C.V. | MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOSDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD |

1.- INDICE
1. INDICE
2. AUTORIZACIONES
3. BITACORA DE CAMBIOS Y MEJORAS
4. PROPÓSITO
5. ALCANCE
6. RESPONSABLE
7. ETAPA DE IMPLEMENTACIÓN
8. DESARROLLO
9. OBSERVACIONES IDENTIFICADAS EN EL TRABAJO PREVIO (CONSIDERACIONES)
10. ANEXOS ( FORMATOS )
2.-AUTORIZACIONES
ELABORÓ | REVISÓ | APROBÓ |
Mr. Consultant( Consultor) | Mr. AccountantContador General | Mr. XDirector General |

3.- BITACORA DE CAMBIOS Y MEJORAS
NUM. DE REVISIÓN | SECCIÓN MODIFICADA | DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO | FECHA DE MODIFICACIÓN |
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4.- PROPÓSITO
Este Manual de Políticas y Procedimientos tiene como propósito Establecer la Secuencia de los Procesos yProcedimientos para la realización de las actividades del departamento de Contabilidad, así como las Reglas, Políticas y Personas responsables de realizarlas. El Resultado Final una vez que se cumpla con todo lo establecido en el presente Manual, es el Cumplimiento en Tiempo y Forma de la entrega de la Información Contable Mensual, tanto para el cumplimiento de las Obligaciones Fiscales (Pago de Impuestos)de la empresa como para la Toma de Decisiones.

5.- ALCANCE
El Cumplimiento y Observación de todo lo establecido en el presente Manual es aplicable a todos los Empleados del Departamento de Contabilidad, así como a todo el Personal que realice actividades relacionadas a la Administración y Contabilidad de la Empresa.
6.- RESPONSABLE
El Responsable del Cumplimiento y la Coordinación de todo loestablecido en el presente Manual es el Contador General de la Empresa.
7.- ETAPA DE IMPLEMENTACIÓN
El presente manual es para uso cotidiano (Diario) en una primera etapa de implementación la cual puede ser de aproximadamente tres meses y se recomienda un seguimiento estricto de cada paso descrito en su desarrollo (Punto núm. 8 siguiente) hasta que se implemente al 100% su cumplimiento yposteriormente como consulta o referencia cada vez que se considere necesario por los usuarios del mismo. Cabe mencionar que se elaboró desde la perspectiva de que la empresa tiene contratados los servicios para el registro de la contabilidad con un Despacho Contable, por lo que es importante considerar la modificación o actualización del Manual en caso de que se tome la decisión de llevar laContabilidad en las propias oficinas de la empresa y con su propio personal.

8.- DESARROLLO
8.1 INGRESOS:
PASONÚMERO | RESPONSABLE | ACTIVIDAD |
1 | Contabilidad | Solicitar cada Lunes un corte de facturación al Área de Ventas con fecha de corte del Sábado anterior. Elaborar con dicho corte el Reporte Semanal de Ventas verificando que se incluyan correctamente los datos siguientes: * Fecha *Número de Factura * Nombre del Cliente * El Importe, IVA y TotalAnexar al reporte en forma consecutiva copia de todas las Facturas con su Remisión respectiva. En caso de existir alguna cancelación mencionar brevemente el motivo. |
2 | Contabilidad | Archivar el Reporte Semanal de Ventas en la Carpeta Mensual Contable a mas tardar el Miércoles de cada semana. |
3 | Tesorería | Diariamenterecibir los cheques cobrados por el área de Ventas, elaborando el Formato de Recibo de Cobranza, enviar a depósito todos los cheques recibidos el mismo día o a mas tardar al día siguiente dependiendo del horario de los bancos. |
4 | Tesorería | Dar seguimiento a la cobranza diariamente en base a los Estados deCuenta de Clientes verificando facturas pendientes de cobro y cuando aplique a través del Sistema de Cadenas Productivas. |
5 | Tesorería | Elaborar el Reporte Semanal de Cobranza cada Lunes, incluyendo los datos siguientes: * Fecha * Cliente * Cheques o Cobros Recibidos * Facturas Cobradas * Banco de Depósito * ImporteAnexar al reporte las Fichas de Depósito o las hojas del...