Manual de control de calidad

DESPACHO DE AUDITORIA GRUPO

MANUAL DE CONTROL DE
CALIDAD

INDICE
1. INTRODUCCION………………………………………………4
2. EXTRUCTURA ORGANIZATIVA…………………………….5
3. RESPONSABILIDADES DE LOS DIRIGENTES SOBRE EL CONTROL DE LA FIRMA…………………………………….6
4. REQUISITOS ÉTICOS……………………………………….7
5. ACEPTACIÓN Y CONTINUIDAD DE LAS RELACIONES CON CLIENTES, Y DE TRABAJOS ESPECÍFICOS…………..10
6. RECURSOSHUMANOS……………………………………11

INTRODUCCIÓN

El Presente trabajo se ha realizado de acuerdo con la NICC 1, debido a la necesidad de auditoria realizado por las firmas requiere el cumplimiento de las Normas Internacionales de Auditoria. En el marco de aplicación de dichas normas se encuentra la Norma de Control de Calidad.

Con el objetivo de dar cumplimiento a esta normativa y que nuestra firma cuente con lo establecido se haelaborado el presente manual de control de calidad para la firma y el personal de auditoria el cual contiene los elementos de un sistema de control de calidad de acuerdo a lo siguiente:

1. Responsabilidades de los dirigentes sobre la firma
2. Requisitos éticos
3. Aceptación y continuidad de las relaciones con los clientes y de los trabajos específicos
4. Recursos humanos
5. Desempeño del Trabajo6. Monitoreo

Dentro de cada uno de estos elementos se encuentran desarrolladas cada una de las políticas y procedimientos de acuerdo a lo establecido con la norma.

MANUAL DE CONTROL DE CALIDAD
PARA LA FIRMA Y EL PERSONAL DE AUDITORIA

1. RESPONSABILIDADES DE LOS DIRIGENTES SOBRE EL CONTROL DE LA FIRMA

OBJETIVO

Promover una política de cultura de calidad al interior de la firma basadoen la norma de control de calidad así como el cumplimiento de los requerimientos éticos incluidos en las normas profesionales

POLITICA

 Es responsabilidad del socio director de la firma, la divulgación y cumplimiento del sistema de control de calidad al interior de la firma.

PROCEDIMIENTOS

 Se le proporcionara a cada miembro de la firma de auditoria la información contenida en estemanual, así como la documentación e información básica recibidas de parte del CVPCPA, referentes al Control de Calidad para la firma de auditoría.

POLITICA

 La gerencia asignara la responsabilidad operacional del sistema de control de calidad de la firma a una persona que tenga apropiada experiencia, capacidad suficiente y autoridad necesaria para asumir dicha responsabilidad.PROCEDIMIENTOS

 Se llevara control de los seminarios recibidos(anexo a su expediente laboral) por cada miembro de la firma, que incluya al menos:
1. Tema impartido
2. Institución o profesional que lo impartió
3. Duración de Horas
4. Fecha en que se recibió
POLITICA

 Se someterá al personal de auditoria a una evaluación trimestral sobre aspectos relacionados con el área de la auditoria ymaterias conexas

PROCEDIMIENTO

 Los socios serán los encargados del fiel cumplimiento de la norma de control de calidad por parte de los auditores.

2. REQUISITOS ÉTICOS

OBJETIVO
Establecer políticas y procedimientos diseñados para promover una seguridad razonable que el staff cumple con los requisitos éticos de IFAC y otros requisitos éticos relevantes.

POLITICAS

 Establecerprocedimientos para proveer una seguridad razonable de que dentro de la firma se cumple con los principios fundamentales de ética profesional.

PROCEDIMIENTO

 El empleado deberá comunicar evitar las circunstancias que crean amenazas a la independencia

POLITICA

 El personal asignado al trabajo de Auditoria evitara tener relaciones de negocios con clientes

PROCEDIMIENTO

 Examinar lastransacciones para corroborar si existen o no relaciones de empleados con el cliente

POLITICA

 Puntualidad y buena Presentación

PROCEDIMIENTO

 Ingresar a la oficina del cliente 15 minutos después de la entrada y abandonar las oficinas antes de la salida del cliente

POLITICA

 Limitar en lo posible la relación entre los asistentes de la firma y los...