Manual De Control Interno

MANUAL DE CONTROL INTERNO

CATEMASCA OROZCO ARIES Y CORTEZ DIAS NAYELY MAYO DE 2012

Contenido
GIRO ......................................................................................................................................... 3 HISTORIA .................................................................................................................................. 3 MISION..................................................................................................................................... 3 VISION ...................................................................................................................................... 4 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA ......................................................................................... 4PRINCIPIOS ............................................................................................................................... 4 VALORES ................................................................................................................................... 4 POLITICAS CONTABLES.............................................................................................................. 5 CAJA...................................................................................................................................... 5 BANCOS ................................................................................................................................ 5 INVENTARIOS........................................................................................................................ 5 CLIENTES ............................................................................................................................... 5 PROVEDORES ........................................................................................................................ 5 DEUDORES DIVERSOS............................................................................................................ 6 ACREDORES DIVERSOS .......................................................................................................... 6 MOBILIARIO Y EQUIPO DE TRABAJO ...................................................................................... 6 ORGANIGRAMA........................................................................................................................ 7 MANUAL DE RELACIONES JERARQUICAS ................................................................................... 7 PRINCIPALES PRODUCTOS QUE VENDE ..................................................................................... 8 MERCADOS QUE ATIENDE ......................................................................................................... 9 POSICIONAMIENTO YPENETRACION EN EL MERCADO .............................................................. 9 EXPECTATIVAS DE CRECIMIENTO .............................................................................................. 9 PERIODO CONTABLE/CICLO FINANCIERO ................................................................................ 10 MARCO LEGAL........................................................................................................................ 10 DETERMINAR SI LA ACTIVIDAD COINCIDE CON EL GIRO AUTORIZADO ................................. 10 UBICACIÓN GEOGRÁFICA .................................................................................................... 11 LEYES IMPOSITIVAS............................................................................................................. 11 CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION ................................................................................. 11 LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ............................................................................... 11 LEY DEL IMPUESTO A TASA UNICA ................................................................................... 13 LEY DEL SEGURO SOCIAL...