Manual control interno

MANUAL DE CONTROL INTERNO

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CONTENIDO
INTRODUCCIÓN I OBJETIVOS FUNDAMENTALES DEL MANUAL II ALCANCES DEL MANUAL 1. CORPORATIVO 1.1. Misión 1.2. Visión 1.3. Valores 1.4. Organigrama General 2. DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA 2.1. Misión 2.2. Visión 2.3. Funciones Generales 2.4. Independencia 2.5 Diferencia entre Auditoria Interna y Auditoria Externa 3. CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO3.1. Conceptos Generales 3.2. Propósitos del Sistema de Control Interno 3.3. Elementos del Control Interno 3.4 Tipos de controles internos - autocontroles 3.5 Pruebas de Perfección 3.6 Pruebas de Re-ejecución 3.7 Pruebas a los controles disciplinados 3.8. Auditoria Interna

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4. ORGANIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA

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4.1 Funciones Generales 5. PROCESOS YPROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO 5.1. Proceso de evaluación: 5.2. Seguimiento 5.3. Mejoramiento Continuo 5.4. Diagramas de Flujo Aplicados a los Procesos y Procedimientos de Control Interno 5.5. Mapas de Riesgo 6. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DE SISTEMAS E INFORMATICA 6.1. Administración de recursos de computación 6.2. Planes de contingencia 6.3. Seguridad de los procesos de información 6.4.Fortalecimiento Administración y Control de Redes de Computo 6.5 Utilización de la computadora para la evaluación de control interno 7 PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS MISIONALES 7.1 Definición 7.2 Objetivos 7.3 Técnicas de evaluación a los procedimientos misionales 8. TÉCNICAS DE EVALUACIÓN 8.1 Objetivo 8.2 Técnicas a utilizar 8.3 Otros mecanismos e instrumentos de evaluación 9. PAPELES DE TRABAJO 9.1Definición 9.2 Objetivo de los papeles de trabajo 9.3 Contenido de los papeles de trabajo 9.4 Programas de trabajo 9.5 Cualidades de los papeles de trabajo 9.6 Factores que inciden en la cantidad, tipo y contenido de los papeles de trabajo 9.7 Preparación elaboración y formato de los papeles de trabajo 9.8 Archivo de los papeles de trabajo

10. INFORMES DE CONTROL INTERNO 10.1 Bases en las que sedebe apoyar el informe 10.2 Características del informe de control interno 10.3 Elaboración del informe 10.4 Distribución 10.5 Clases de informe

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11. INFORME ANUAL DE MEJORAMIENTO CONTINUO 12. AUTOCONTROL 12.1 Definición 12.2 Objetivos 12.3 Procedimiento 13. REVISIONES Y ACTUALIZACIONES AL MANUAL 13.1 Actualizaciones irregulares – No planeadas 13.2 Actualizaciones regulares planeadas 13.3Recomendaciones para las actualizaciones

GLOSARIO DE TERMINOS

INTRODUCCIÓN
Uno de los objetivos de la Dirección General es el de diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno, con el objetivo primordial de que

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los componentes del sistema de control interno se integren con el fin de alcanzar las metas y objetivospreestablecidos, conservando los principios de igualdad, eficiencia, economía y crecimiento. El presente manual contiene los procedimientos generales de control que se aplicarán a algunas áreas y departamentos de CORPORATIVO en cumplimiento de las politicas internas de desarrollo vigentes o que se elaboren en el futuro. El manual de control interno describe entre otros puntos la misión, visión, objetivos ypolíticas de CORPORATIVO y del DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA, los conceptos, objetivos y elementos del control interno, los procesos y procedimientos de control interno diseñados para los diferentes departamentos, las técnicas de auditoria utilizadas, los informes de mejoramiento continuo, autocontrol y las relaciones con los departamentos externos de control como la AUDITORIA EXTERNA . Con elpresente manual se pretende apoyar a la Dirección y a los directores en general, para compartir la responsabilidad del control interno, pues éste no lo desarrolla un solo departamento, sino que es una actitud y un compromiso de todas y de cada una de las personas vinculadas al CORPORATIVO, desde el nivel más alto, hasta el personal auxiliar I.- OBJETIVOS FUNDAMENTALES DEL MANUAL  Establecer...