Manual de organizaciones y funciones del gobierno regional tacnba

3. El papel del supervisor bancario

3.1 El papel acostumbrado del supervisor, y que a menudo se expresa en los estatutos, es proteger los intereses de los depositantes de los bancos. En la práctica, sin embargo, este papel se ha combinado cada vez más con una obligación más amplia de salvaguardar la solvencia y estabilidad del sistema bancario. En algunos países, la supervisión puedetambién ser dirigida a asegurar el cumplimiento con las políticas monetarias o de tipos de cambio. Sin embargo, en esta Declaración nos enfocamos sobre el aspecto prudencial del papel del supervisor.

3.2 El poder último en que se basa la autoridad de la mayoría de los supervisores es el poder de autorizar o conceder licencia a una entidad de conducir un negocio bancario y de retirar dichaautorización o licencia. A fin de calificar para y conservar una licencia bancaria, las entidades deben observar ciertos requerimientos prudenciales. Estos requerimientos pueden diferir de país a país en su especificación precisa; algunos pueden estar definidos claramente en los reglamentos y otros pueden estar emitidos en forma más amplia, permitiendo a la autoridad de supervisiónuna medida de discreción en su interpretación. Sin embargo, los siguientes requerimientos básicos para autorización se encontrarán generalmente en la mayoría de los sistemas de supervisión:

Las personas que controlan y administran los negocios de un banco deben ser honestas y confiables y deben poseer habilidades apropiadas y experiencia;

el banco debe tener uncapital adecuado para soportar los riesgos inherentes a la naturaleza y tamaño de su negocio; y

el banco debe tener suficiente liquidez para satisfacer el flujo de salida de fondos.

A menudo se prescriben requerimientos adicionales y más detallados, incluyendo índices numéricos mínimos para adecuar capital y liquidez. Cualquiera que sea la forma particular de los reglamentos,sin embargo, su objetivo es establecer

condiciones para asegurar que la administración del banco conduce su negocio en forma prudente y tiene recursos financieros adecuados para superar las circunstancias adversas y proteger a los depositantes de pérdidas.

3.3 La falta de observancia de un banco de diversas condiciones o requerimientos para autorización dará fundamentos para que elsupervisor considere el retiro de la licencia. Pero el retiro de una licencia, que en forma efectiva cancela el negocio, puede bien precipitar la insolvencia y, por lo tanto, es generalmente una sanción de último recurso, o usarse sólo cuando es claro que no quedan otras posibilidades para una acción correctiva. Como un procedimiento menos drástico, para remediar fallas incipientes, lossupervisores generalmente tienen poder de emitir directivas formales a un banca requiriéndolo a que tome acción para reforzar algún aspecto de su negocio, por ejemplo, inyectando capital adicional o mejorando los controles internos. Sin embargo, el recurso a poderes legales rara vez es necesario y la supervisión continua generalmente se conduce sobre la base de lineamientos informales y depersuasión.

3.4 Uno de los pilares principales de la supervisión prudencial es la adecuación del capital. En la mayoría de los países hay requerimientos mínimos de capital para el establecimiento de nuevos bancos y las pruebas de adecuación de capital son un elemento regular en la supervisión continua. En línea con el método convenido entre las autoridades de supervisión representadas en el Comité deSupervisores de Basilea, la adecuación del capital se mide en la mayoría de los países comparando los recursos de capital de un banco con sus activos totales y compromisos fuera del balance, ponderados para reflejar el relativo riesgo inherente en las diversas categorías de activos o partidas fuera del balance. Para los grandes bancos internacionales los miembros del Comité de Supervisores de...