MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES

ETAPAS PARA REZALIZAR LA DECLARACION MENSUAL DE IMPUESTOS
RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN
RECEPCIÓN DE PAPELERIA CONTABLE
REGISTRO DE LA INFORMACIÓN RECIBIDA
REVISIÓN DE LOS REGISTROS
CÁLCULO DEL IMPUESTO MEDIANTE PARAMETROS ESTABLECIDOS POR EL SAT
ENVIO DE LA DECLARACIÓN
PAGO DE IMPUESTOS
RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN
Frecuencia: Mensualmente, desde el primer hasta el último día delmes en curso
Responsable: Cliente
Propósito: Tener el mayor orden posible en la papelería contable
PROCEDIMIENTO
Todos los gastos e ingresos facturados deben coincidir con las entradas y salidas de dinero en el estado de cuenta fiscal
Los gastos facturados se guardan con su factura grapada a la transferencia o cheque con el que fueron pagados así como a la póliza realizada para tener un mayorcontrol en los conceptos de los egresos.
Ej:Se paga una factura a la mueblería por un escritorio; usted debe guardar la factura con su forma de pago y la póliza en la que aclare CHEQUE # ____ o TRANSFERENCIA, fecha y concepto del gasto que podría ser “Escritorio para ______” de esta forma le será más fácil a usted y a nosotros identificarlo en caso de que tiempo después se requiera algún tipo deaclaración.
Los gastos pagados en efectivo o con dinero que proviene de una cuenta diferente a la fiscal también deben agregarse a la contabilidad, sin embargo se deben separar de los demás egresos para que el despacho los registre como GASTOS PAGADOS EN EFECTIVO.
Cuando se hagan pagos con dinero personal y después de quiera recuperar de la cuenta fiscal se hará un cheque o transferencia conel concepto de “Recuperación de caja chica o bien, recuperación de gastos” y deberá tener como soporte todas las facturas de lo que se pagó con ese dinero
POR DISPOSICIONES FISCALES LOS CHEQUES DE $2,000 PESOS EN DELANTE DEBEN SER NOMINATIVOS
El mejor orden que se recomienda para archivar sus egresos es poniendo los cheques en orden ascendente, es decir de 1 al 10 siendo 1 el cheque que vayahasta arriba en la papelería y hasta el final las transferencias acomodadas por fecha.
Para sus facturas de venta se recomienda archivar de la misma forma que los cheques, esto facilita saber la secuencia con la que se debe ir trabajando cada mes.
Es muy importante hacer las aclaraciones necesarias sobre cada factura de venta según sea el caso,* Cancelada* Le hayan pagado de más o de menos poralgún error * Tenga conocimiento de que se la van a pagar en un tiempo determinado después del mes en que se supone debe quedar registrada.
POR DISPOSICION OFICIAL YA NO SE PERMITE PAGAR FACTURAS EN ABONOS, A PARTIR DEL AÑO EN CURSO SE HARA FACTURA POR CADA PAGO REALIZADO HACIENDO REFERENCIA AL NUMERO DE TRANSACCION CORRESPONDIENTE
(EJ. PAGO 1 DE 5)
Todas las facturas de ventas deben ser siempreagregadas en el mes correspondiente a su elaboración sin importar su status, pero no debe olvidar hacer las aclaraciones mencionadas en el punto 8
Para el registro de sus ingresos se debe anexar a la papelería una copia del estado de cuenta en el cual se señale a que factura pertenece cada deposito recibido, o bien la aclaración si pertenece a algún ingreso diferente a la actividad de su negocioDeberá anexarse un reporte de cuentas por pagar cuando sea el caso
El acomodo final recomendado para la entrega de su papelería es,1)Estado de cuenta bancario fiscal2)Pólizas de egresos, primero cheques luego transferencias y al último gastos en efectivo3)Facturas de ventas4)Formato en Excel con sus depósitos identificados
Debido a las nuevas disposiciones fiscales y reformas, además de ladocumentación física; se les solicita lo siguiente en USB.
1.- Estados de cuentas en PDF
2.- Facturas emitidas de las ventas del mes en PDF y XML
3.- Cheques y transferencias en PDF
4.- Facturas de gastos en PDF y XML
5.- Recibos de Nomina en PDF y XML
6.- Reporte de los ingresos efectivamente cobrados
7.- Reporte de saldos de cuentas por cobrar al día ultimo del mes.
RECEPCIÓN DE...