Manual de Procesos












MANUAL DE PROCESOS
Y
REGISTROS CONTABLES













PRESENTACIÓN

PROCESOS PÁG.
1. RECEPCIÓN DE UN CLIENTE

2. DE ORGANIZACIÓN Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN
CONTABLE U OTROS DEL CLIENTE

3. REGISTROS CONTABLES

4. ELABORACIÓNDEL PDT IGV - RENTA









1. File que identifique al cliente que debería tener etiqueta con razón social, RUC y código de cliente.
2. Hojas de trabajo que contenga (cuadro de pagos a cuenta del Impuesto a la Renta, ventas, cuadro de caja, cuadro de bancos, cuadro de Activo Fijo y cuadro pendiente por revisar y/o observaciones.)
3. Crear en la PC una carpeta con razón social delcliente, en su interior crear dos carpetas; una con el nombre de Administración y otra con el nombre de Contabilidad.
3.1. Carpeta Administración: contendrá; comunicaciones (AFP, SUNAT, entidades financieras entre otras entidades), estado de adeudos (SUNAT, AFP, CTS).
3.2. Carpeta Contabilidad: contendrá; todos los libros auxiliares: R. Ventas, R. Compras, Caja (ingresos y egresos), Planilla, Hojade liquidación de impuestos y Estados Financieros (SUNAT y BANCO); todo aquello que se elabore a la administración tributaria, se colocará en esta carpeta de igual manera a las instituciones financieras.
4. Hacer el archivador de impuestos con sus respectivas separaciones (tapas, etiquetas) y forrar. Para documentos Sunat, INEI, Ministerio del Trabajo, Essalud, etc.
5. Hacer las tapas para elarchivador del cliente con razón social y código. Para archivar documentos exclusivos de la empresa.
6. Ingresarlo al cronograma de obligaciones tributarias.
7. Ingresas y/o agregar en los correos de la empresa, ingresa su número de teléfono y persona de contacto al teléfono, Nextel y al directorio telefónico, clave de envío.

1. Teléfono de la empresa y persona de contacto.
2. Clave SOL yFicha RUC.
3. Escritura de Constitución.
4. Copia de DNI del Gerente General y trabajadores de la empresa.
5. Detalle de Serie y tipos de Comprobantes de Pago.
6. Backup del PDT (621 IGV-RENTA, 601 PLANILLA ELECTRÓNICA)
7. Estados Financieros cortados, Balance de Comprobación, Libros Contables, archivos de Iimpuestos, Sunat (según Anexo 1-A)
8. Recomendar al cliente la organización de susarchivos según Anexo 1-A.
9. Recomendar al cliente la organización de su Caja-Bancos según Anexo 1-A.

1. Contrato de Servicios
2. Honorarios del cliente
3. Fecha de cobranza al cliente
4. Forma de trabajo y solicitud de documentación (orden de los mismos)
5. Decir o designar Asistente Responsable y de quien se encuentra la supervisión (Presentación Formal)
ANEXO 1

RECEPCIÓN DE DOCUMENTOSCLIENTE NUEVO


REQUISITOS PARA CONTAR CON EL SERVICIO

Ficha RUC.
Fotocopia de la escritura de constitución de la empresa
Clave SOL
Copia del DNI. Representante Legal
Detalle de series y tipo de comprobantes de pago que utilizan.

LIBROS CONTABLES:

Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Libro Caja Bancos
Libro de Reg.Auxiliar de Activos Fijos
Libro de Reg. De Inventarios Permanentes ( de ser el caso)
Libro Diario Simplificado (si corresponde)


ARCHIVOS DE IMPUESTOS

PDT I.G.V. – RTA.
PDT Planilla Electrónica.
D. J. Anual Impuesto a la Rta.
D.A.O.T.
I.N.E.I.
Impuestos Pendientes x Pagar
Backup PDT Planillas Electrónicas
Backup PDT IGV-RTA
Fraccionamiento. (de ser el caso)


DOCUMENTOS REQUERIDOSMENSUALMENTE:

Facturas de Compras y Gastos (Que se indique si es Mercadería, Mat. Prima, Suministro, Gastos, Muebles y Enseres, Maquinaria Y Equipo o Mat. De Construcción)
Facturas de Ventas, Boletas de Ventas, Tickets, NC. y ND, Comprobantes de Retención, Percepción y Detracción.
Documentos Bancos (préstamos y notas Banco) y Estados de Cuenta.
Detalle de Facturas x Cobrar, Facturas x...