Manual del safi

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MINISTERIO DE HACIENDA
SISTEMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADO

MANUAL TECNICO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADO

San Salvador, diciembre de 2002

Manual Técnico del Sistema de Administración Financiera Integrado

INDICE
Página Nº

I. INTRODUCCION II. OBJETIVO III. AMBITO DE APLICACION IV. ASPECTOS GENERALES V. SUBSISTEMA DE PRESUPUESTO A. GENERALIDADES B.PRINCIPIOS C. NORMAS C.1 NORMAS GENERALES 1. GESTION PRESUPUESTARIA 2. PRESUPUESTO POR AREAS DE GESTION 3. EXPRESION PESUPUESTARIA INSTITUCIONAL 4. RESPONSABILIDAD DE LA GESTION PRESUPUESTARIA 5. AREAS DE GESTION DEL SECTOR PUBLICO C.2 NORMAS ESPECIFICAS C.2.1 NORMAS DEL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL E INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES C.2.2 NORMAS DEL PRESUPUESTO DE LAS EMPRESASDEL SECTOR PUBLICO C.2.3 NORMAS SOBRE EL PROCESO PRESUPUESTARIO 1. FORMULACION DEL PRESUPUESTO 2. APROBACION DEL PRESUPUESTO 3. EJECUCION DEL PRESUPUESTO 4. SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PRESUPUESTO VI. SUBSISTEMA DE TESORERIA A. GENERALIDADES B. PRINCIPIOS C. NORMAS C.1 NORMAS GENERALES 1. RESPONSABLES DE LA GESTION DE TESORERIA 2. CONTRATACION DE SERVICIOS C.2 NORMAS ESPECIFICAS C.2.1 NORMAS SOBRERECAUDACION DE INGRESOS 1. SISTEMA DE RECAUDACION DIRECTA 2. SISTEMA DE RECAUDACION INDIRECTA C.2.2 NORMAS SOBRE TIPOS DE CUENTAS BANCARIAS 1. CUENTA UNICA DEL TESORO PUBLICO 2. CUENTA FONDOS AJENOS EN CUSTODIA C.2.3 NORMAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE CUENTAS BANCARIAS 1. APERTURA DE CUENTAS 2. CONTROL DE SALDOS

1 1 1 2-3 3 3 3–5 5 5 5 5-6 6 6 7–8 8 8 – 12 12 – 15 15 16 16 16 17 17 17 17 – 1818 18 18 18 19 19 19 19 19 19 – 20 20 21 21 21

Manual Técnico del Sistema de Administración Financiera Integrado

Página Nº

3. REINTEGRO DE FONDOS NO UTILIZADOS 4. CIERRE Y LIQUIDACION DE CUENTAS 5. CONCILIACIONES BANCARIAS C.2.4 NORMA SOBRE EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO INSTITUCIONAL C.2.5 NORMAS SOBRE REQUERIMIENTOS Y TRANSFERENCIAS DE FONDOS 1. REQUERIMIENTOS DE FONDOS 2. TRANSFERENCIAS DEFONDOS 3. ADELANTOS DE DINERO OTORGADOS A TERCEROS C.2.6 NORMAS SOBRE EL PAGO DE OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES 1. PAGO DE OBLIGACIONES 2. TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES C.2.7 NORMAS SOBRE LOS FONDOS CIRCULANTES DE MONTO FIJO 1. CONSTITUCION 2. REGISTRO Y CONTROL 3. MANEJO DE LOS RECURSOS 4. UTILIZACION DEL FONDO 5. REPOSICIÓN DEL FONDO 6. MANEJO DE LOS FONDOS CIRCULANTES AL CIERREDEL EJERCICIO FINANCIERO FISCAL C.2.8 NORMAS SOBRE LOS FONDOS DE TERCEROS C.2.8.1 NORMAS PARA EL MANEJO DE LOS FONDOS DE ACTIVIDADES ESPECIALES 1. RESPONSABILIDAD DEL MANEJO 2. RECAUDACION DE LOS FONDOS 3. REGISTRO Y CONTROL DE LA DISPONIBILIDAD 4. DEPOSITO DE LOS INGRESOS 5. UTILIZACION DE LOS FONDOS 6. REQUERIMIENTO Y TRASNFERENCIA DE FONDOS 7. PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS 8.DETERMINACION Y TRANSFERENCIA DE UTILIDADES 9. LIQUIDACION C.2.8.2 NORMAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS EMBARGOS JUDICIALES 1. REGISTRO Y CONTROL 2. APLICACIÓN DE LOS DESCUENTOS 3. MANEJO DE LA CUENTA BANCARIA 4. PAGO, DEVOLUCIÓN O SUSPENSION 5. TRASLADO DE FONDOS VII. SUBSISTEMA DE INVERSION Y CREDITO PUBLICO A. GENERALIDADES B. PRINCIPIOS C. NORMAS C.1 NORMAS GENERALES 1. NORMA SOBRE EL PROCESO DEINVERSION PUBLICA

21 – 22 22 22 22 22 22 23 23 23 23 24 24 24 – 25 25 25 26 26 – 27 27 27 27 27 – 28 28 28 28 – 29 29 30 30 30 – 31 32 32 32 32 33 33 33 – 34 34 34 – 35 35 – 36 36 36 36 – 37

Manual Técnico del Sistema de Administración Financiera Integrado

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2. NORMA SOBRE EL PROCESO DE ENDEUDAMIENTO PUBLICO C.2 NORMAS ESPECIFICAS C.2.1 NORMAS PARA LA ELABORACION DE LOS ESTUDIOS DEPROYECTOS EN LA FASE DE PREINVERSION C.2.2 NORMAS PARA LA FASE DE INVERSION C.2.3 NORMAS PARA LA ELABORACION DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA DE MEDIANO PLAZO (PRIPME) 1. CONTENIDO DEL PRIPME 2. PRESENTACION DEL PRIPME 3. REGISTRO DE PROYECTOS EN EL SISTEMA DE INFORMACION DE LA INVERSION PUBLICA (SIIP) C.2.4 NORMAS PARA LA FORMULACION DEL PROGRAMA DE NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO...
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