Manual R.N.

MANUAL DE CONTROL INTERNO

Modelo Genérico para Intermediario Financiero Rural: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE (SOFOM)

México, Marzo 2010

V - Mar. /10

MANUAL DE CONTROL INTERNO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

ÍNDICE DE CONTENIDO Página GLOSARIO DE ABREVIATURAS .........................................................................................3 1. INTRODUCCIÓN.......................................................................................................4 2. OBJETIVOS .............................................................................................................4 3. ALCANCE ................................................................................................................4 4. CONCEPTOS CLAVE...................................................................................................5 5. COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO .........................................................................6 6. ASPECTOS MÍNIMOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO .................................................12 7. DEFINICIONES Y PREMISAS DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO ...................................13 8. RESPONSABLESDEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y FUNCIONES ...................................13 9. PILARES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ...............................................................15

ANEXO N° 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS...........................................................................17

Elaborado por Vigencia:

Aprobado por: Consejo de Administración - Sesión del Actualización:Página 2 de 19
V - Mar. /10

MANUAL DE CONTROL INTERNO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

Glosario de Abreviaturas

CNBV: LGOAAC: LGSM: LGTOC: SHCP: SOFOM E.N.R: SOFOM E.R.: SOFOM:

Comisión Nacional Bancaria y de Valores Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito Ley General de Sociedades Mercantiles Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito Secretaríade Hacienda y Crédito Público Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No Regulada Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad Regulada Sociedad Financiera de Objeto Múltiple

Elaborado por Vigencia:

Aprobado por: Consejo de Administración - Sesión del Actualización: Página 3 de 19
V - Mar. /10

MANUAL DE CONTROL INTERNO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

1.Introducción

El presente manual pretende reunir el conjunto de políticas, procedimientos y técnicas de control interno o control de gestión instauradas por la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple para lograr mitigar los riesgos inherentes a las operaciones realizadas, aportando una seguridad razonable a fin de alcanzar una adecuada organización administrativa, eficiencia operativa, confiabilidad de losreportes, apropiada identificación y administración de los riesgos que enfrenta y cumplimiento de las disposiciones legales regulatorias que le son aplicables. Todo entidad dedicada a la intermediación financiera deber enfocar esfuerzos en crear una capacidad interna para manejar y controlar los riesgos interviniendo activamente (en todo los niveles de la organización), para lograr la viabilidadfinanciera y económica de la entidad a largo plazo. El presente Manual define los conceptos y procedimientos que serán aplicados para lograr confianza en las autoridades regulatorias, entes de supervisión, en los socios, clientes y en el público en general.

2.

Objetivos

Objetivo General El objetivo fundamental de las normas de control interno es garantizar en forma razonable elcumplimiento de los objetivos estratégicos de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, proporcionando las directrices para que los directivos, ejecutivos, jefes y personal operativo las apliquen al momento de implantar, aplicar o al evaluar operaciones en cumplimiento de las Leyes, Reglamentos, Regulaciones y, en general, la normativa que le sea aplicable.

Objetivos Específicos El sistema de control...