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° Unidad 2
ADMINISTRACION DE ACTIVOS DE CAPITAL DE TRABAJO
Que es el capital de trabajo?
Todo lo que tengo menos lo que debo, en el corto plazo, es la diferencia que queda para llevar a cabo lasoperaciones cotidianas.

1) Flujo de Dinero asociados a la operatividad de la Empresa:

Técnicos = Activo Circulante – Pasivo CirculanteCaja Cuentas por pagar
Banco Proveedores o Acreedores
Mercadería Créditos a cortoplazo (- de 1 año)
Clientes por cobrar Letras por pagar
Doc. por cobrar
Depósitos a plazo
Valores negociablesCapital de Trabajo Bruto: Activo Circulante
Capital de Trabajo Neto: Activo Circulante- Pasivo Circulante
*Mientras mayor sea el capital de trabajo netomayor es la cantidad de activo circulante, por lo tanto mayor es la capacidad que tiene la Empresa para afrontar sus deudas o capacidad de pago a corto plazo.



Importancia de la Administración delCapital de Trabajo

1) No es bueno tener un excesivo capital de trabajo (plata en caja) porque se esta hablando de una ineficiente administración financiera que renta por debajo de los niveles quedebiera ser. (Estoy frente a personas averso al riesgo, por lo tanto obtengo baja rentabilidad)
2) Tampoco “no” se puede no tener capital de trabajo dado que no se financiaran las actividades decorto plazo. (personas que son amantes del riesgo por lo tanto voy a obtener alta rentabilidad o completa perdida)


Ciclo Operativo v/s Ciclo Efectivo

Ciclo Operativo : Cuanto me demoro enfabricar (desde que llega la materia prima) y vender (entra la plata).
Ciclo Efectivo: Comienza con el pago de efectivo de los materiales de producción hasta el cobro de las cuentas por cobrar....