Material 1 Flujo de Caja

EMPRESA XYZ
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
MATERIAL No.1

TRANSACCIONES DE IMPORTANCIA DURANTE EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2014.

1. La compañía compro vehículospor USD 210.000.
2. La compañía adquirió un sofware contable por el valor de USD 25,000.
3. La compañía compro bonos de gobierno (instrumentos financieros medidos al costo amortizado) a 360 días plazopor USD 25,000.
4. La compañía compro acciones y participaciones de la Compañía Z por USD 1,000.
5. Durante el ejercicio económico los accionistas realizaron aportes en efectivo por USD 4,000.
6. Lacompañía pago dividendos a favor de sus accionistas por USD 43,200.
7.

DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS

-1-
Propiedad, planta y equipos (vehículos)
Efectivo en caja y bancos

210,000


210,000-2-
Intangibles (software contable)
Efectivo en caja y bancos

25,000


25,000
-3-
Activos Financieros (bonos)
Efectivo en caja y bancos

25,000


25,000
-4-
Inversiones permanentes (CompañíaZ)
Efectivo en caja y bancos

1,000


1,000
-5-
Efectivo en caja y bancos
Aportes para futuras capitalizaciones

4,000


4,000
-6-
Dividendos pagados
Efectivo en caja y bancos

43,20043,200











TRANSACCIONES EFECTUADAS DURANTE EL PERIODO QUE NO REPRESENTAN EFECTIVO.

8. El gasto por depreciación del año sumo USD 52,000.
9. El gasto por amortizaciones en el año sumo USD1,700.
10. La compañía realizó una provisión para cuentas incobrables por USD 4,000.
11. La compañía castigo directamente a resultados otras cuentas por cobrar por USD 4,000.
12. La compañía castigocuentas por cobrar contra la provisión por USD 7,000.
13. Basados en un estudio actuarial la compañía registro una provisión por jubilación patronal por USD 9,000.
14. La compañía capitalizo USD 15,000 quemantenía en la cuenta de aportes futuras capitalizaciones.
15. La compañía transfirió a la reserva legal de las utilidades acumuladas las sumas de USD 5,195.
16. La provisión del año por la...