MATERIAL APOYO CONCILIACION BANCARIA
Páginas: 8 (1921 palabras)
Publicado: 9 de julio de 2015
MATERIAL DE APOYO
CONCILIACION BANCARIA
CONCEPTO
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y quese guarda en los archivos permanentes de la compañía, también se considera como un documento comercial no contable a manera de información.
Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual.
La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar debancos con el saldo del extracto bancario, mediante el siguiente procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en el extracto:
PARA LA ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA
Se debe tener los siguientes elementos.
CONCILIACIÓN ANTERIOR
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
EXTRACTO BANCARIO
CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación anterior esnecesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.
ELEMENTOS PARA ELABORAR LA CONCILIACION BANCARIA
1. Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notasdebito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
2. Extracto emitido por el Banco del manejo de la cuenta del mes a conciliar.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esosmovimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
3. Conciliación bancaria del mes inmediatamente anterior.
ASPECTOS A AJUSTAR DE LAS CUENTASBANCARIAS DE LA EMPRESA
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con la que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.- depósitos en transito
2.- cheques pendientes decobro
3.- errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.
1.- cargos por servicios bancarios
2.- deposito de cheques sin fondos
3.- cobro de documentos
4.- pago de documentos
5.- errores en los libros
Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a prepararuna conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1. A partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta
2. con base en el saldo de cuentase llega al saldo en libros
3. por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado
El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
Se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco
Con los comprobantes de depósito se verifica si los depósitos realizados por la compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco...
CONCILIACION BANCARIA
CONCEPTO
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y quese guarda en los archivos permanentes de la compañía, también se considera como un documento comercial no contable a manera de información.
Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual.
La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar debancos con el saldo del extracto bancario, mediante el siguiente procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en el extracto:
PARA LA ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA
Se debe tener los siguientes elementos.
CONCILIACIÓN ANTERIOR
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
EXTRACTO BANCARIO
CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación anterior esnecesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.
ELEMENTOS PARA ELABORAR LA CONCILIACION BANCARIA
1. Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notasdebito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
2. Extracto emitido por el Banco del manejo de la cuenta del mes a conciliar.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esosmovimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
3. Conciliación bancaria del mes inmediatamente anterior.
ASPECTOS A AJUSTAR DE LAS CUENTASBANCARIAS DE LA EMPRESA
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con la que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.- depósitos en transito
2.- cheques pendientes decobro
3.- errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.
1.- cargos por servicios bancarios
2.- deposito de cheques sin fondos
3.- cobro de documentos
4.- pago de documentos
5.- errores en los libros
Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a prepararuna conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1. A partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta
2. con base en el saldo de cuentase llega al saldo en libros
3. por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado
El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
Se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco
Con los comprobantes de depósito se verifica si los depósitos realizados por la compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco...
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