memorando de planeacion

MEMORANDO DE PLANEACION

CLIENTE                : TELAS Y TELAS S.A.S

PERIODO              : DEL 1º. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012-2013

PREPARADO POR          : 
FECHA: Agosto 18 de 2014

REVISADO POR    :  
FECHA: Agosto 18 de 2014

El Memorando de Planeación es la primera etapa del proceso de planeación de la auditoría, y es indispensable para asegurarnos de realizar unaauditoría efectiva y eficiente. No se espera que la planeación estratégica sea un ejercicio extenso y detallado, sino más bien un esfuerzo concentrado por parte de los miembros del equipo de trabajo, a fin de proporcionar una orientación global y un sentido de equilibrio en las circunstancias particulares del cliente. Este formulario se debe preparar para recopilar y documentar los temasrelevantes, y debe ser complementado con procesos para realizar un completo trabajo de planeación.

TERMINOS DE REFERENCIA.  Describa brevemente los términos de referencia de la asignación, incluyendo la responsabilidad asumido o acordada con el cliente con respecto a:

TIPO DE TRABAJO A REALIZAR
El trabajo para el cual hemos sido contratados, es el de desempeñarnos como
AUDITORES EXTERNOS de laCompañía TELAS Y TELAS S.A.S



EXPECTATIVA DEL CLIENTE E INFORMES ESPECIALES
De acuerdo con conversaciones realizadas con los directivos de esta empresa, está interesado en que  efectuemos seguimiento a la parte que tiene que ver con la problemática de los deudores y los activos de la Compañía con motivo de la introducción al mercado de un nuevo producto, que representaría altos ingresos a lacompañía.

Igualmente, está interesado en que estemos atentos a cualquier posible debilidad
En relación a los deudores y a los activos de la empresa, por lo que emitiremos cualquier recomendación que pueda mejorar substancialmente los controles internos de la Compañía.

RESPONSABILIDAD EN INFORMES
Nuestra responsabilidad como AUDITORES EXTERNOS, implica entre otras, las siguientes:
(1)expresar un dictamen sobre la razonabilidad de los Estados financieros
(2) velar por el cumplimiento de los procedimientos de control implantados por la administración de la empresa.
(3)emitir y certificar cualquier informe que sea solicitado por las entidades de
vigilancia y control



PERSONAL ASIGNADO AL TRABAJO.  Indique los nombre de los miembros del equipo de trabajo, incluyendo  acualquier especialista que participará en el trabajo.



AUDITOR suplente/Asistente

GERENCIA DEL CLIENTE. Indique los nombre y títulos de los miembros de la gerencia del cliente con los cuales el equipo de trabajo tendrá contacto sustancial durante la auditoría. No duplique la información mantenida en el archivo permanente, solamente incluya aquellos con los cuales mantendremos un contactosustancial durante el trabajo de campo.

NOMBRE DEL FUNCIONARIO
CARGO
JUAN MANUEL DELGADO
Presidente
MAICOL DANIEL DIAZ
Vicepresidente de Finanzas
MARIA ALEJANDRA BASTIDAS
Vicepresidente Administrativo
JULIANA VALENTINA MORA
Vicepresidente Ingeniera
LUIS ESTEBAN RIASCOS
Vicepresidente Contralor





ASUNTOS PARA SEGUIMIENTO. Liste los asuntos que fueron identificados en reuniones con elcliente, archivos de correspondencia, papeles de trabajo del año anterior y cartas de recomendaciones, que requieren seguimiento durante la presente auditoría.

ASUNTO
SEGUIMIENTO PLANIFICADO
REF. A
P/T
(1) Litigios
(1) Carta de Abogados

(2)Introducción a un nuevo producto
(2) revisión ppto de ventas

(3) Carta de recomendación anterior
(3) verificar implantación de lasrecomendaciones


FECHA DE REUNIONES. Liste las reuniones importantes organizadas con la gerencia del cliente los Directivos de la Compañía y otros importantes.

REUNIÓN CON
PROPÓSITO
FECHA
Presidencia y Vicepresidencia
Identificar las expectativas del cliente respecto al trabajo de auditoría
Agosto de 2014
Presidencia y Vicepresidencia
Informar recomendaciones sobre debilidades en   el control...