MEMORANDO DE PLANIFICACION TERMINOS DE REFERENCIA

GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE CHAQUI
AUDITORÍA FINANCIERA

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
Por el periodo comprendido entre el 2014 – 2015
DESCRIPCIÓN

I.

TÉRMINOS DE REFERENCIA.

II.

INFORMACIÓN SOBRELOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA
ENTIDAD.

III.

AMBIENTE DE CONTROL.

IV.

AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN.

V.

DETERMINACIÓN Y VALORACIÓN DE LOS RIESGOS INHERENTES Y DE
CONTROL.

VI.ENFOQUE DE AUDITORÍA.

VII.

DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE MATERIALIDAD, TAMAÑO DE LA
MUESTRA Y CRITERIOS DE SELECCIÓN.

VIII.

CONSIDERACIÓN DE LA NECESIDAD DE LA PARTICIPACIÓN DE OTROS
ESPECIALISTAS.

IX.ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO.

X.

PROGRAMA DE AUDITORÍA.

XI.

CRONOGRAMA DE TRABAJO.

REF. P/T

GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE CHAQUI
AUDITORÍA FINANCIERA

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
Por el periodocomprendido entre el 2014 – 2015
I.

TÉRMINOS DE REFERENCIA
DESCRIPCIÓN

I.1

NATURALEZA DEL TRABAJO DE AUDITORÍA.

I.2

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES EN MATERIA DE EMISIÓN DE
INFORMES.

I.3

OBJETO DELA AUDITORÍA.

I.4

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA.

I.5

ALCANCE DE LA REVISIÓN.

I.6

NORMAS PRINCIPIOS Y DISPOSICIONES A APLICAR.

I.7

ACTIVIDADES Y FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME.

REF. P/TMEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
I.

TÉRMINOS DE REFERENCIA.

I.1

NATURALEZA DEL TRABAJO DE AUDITORÍA.
El examen de Auditoría que se presenta, se encuentra en cumplimiento de la
programación anual deoperaciones (POA) de la gestión 2015,de la gerencia de auditoría
Externa de la Contraloría Departamental, por lo cual se ha previsto la realización de la
auditoría financiera por la gestión comprendida entrelos años 2014 -2015.

I.2

PRINCIPALES RESPONSABILIDADES EN MATERIA DE EMISIÓN DE INFORMES.
Como resultado del trabajo mencionado en el punto anterior, como también de la
planificación estratégica seemitirán los siguientes informes:
a) Dictamen a los estados financieros del Gobierno Autónomo Municipal de Chaqui
por los periodos comprendidos entre las gestiones 2014 -2015, la cual referirá si
los...