Memorando planeacion estrategica

MEMORANDO DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
REVISORÍA FISCAL

CLIENTE : PAPELPLOT LTDA NIT. 802.023.803-6

PERIODO : DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

PREPARADO POR : HEIDY CÓRDOBA FECHA: NOVIEMBRE 2009
KATHERINE ANAYA
DIANA CAMACHO
YERALDINE PAUTT
JHOELYS MORENO

REVISADO POR : ALFREDO DE LA ROSA I FECHA: NOVIEMBRE 2009

A partir de la fecha realizaremoslabores de Revisoría fiscal a la empresa Papelplot Ltda., para lo que cumpliremos con las funciones estipulada por el Código de Comercio y a sí mismo los que estén estipulados en los estatutos de la entidad, a fin de dictaminar e informar sobre razonabilidad de estados financieros y el cumplimiento de las disposiciones legales; en base a características propias de la actividad, como son:

Lapermanencia, la labor debe cubrir las operaciones en su fase de preparación, celebración y ejecución; la responsabilidad y acción deben ser permanentes, tal como se deduce de lo dispuesto en los ordinales lo. y 5o, del Artículo 207 del Código de Comercio.
Cobertura total, la acción, debe ser total, de tal manera que ningún aspecto o área de operación de la empresa esté vedado al revisor fiscal.Todas las operaciones o actos de la sociedad, como todos sus bienes, sin reserva alguna, son objeto de fiscalización.
Independencia de acción y criterios, El revisor fiscal debe cumplir con las responsabilidades que le asigna la ley y su criterio debe ser personal, basado en las normas legales, en su conciencia social y en su capacidad profesional.
Función preventiva, La vigilancia que se ejercedebe ser de carácter preventivo, sus informes oportunos, para que no se incurra en actos irregulares o no se persevere en conductas ajenas a la licitud o a las órdenes de los órganos superiores (Articulo 207, Ordinales 2o. y 5o. del Código de Comercio).
Auditoría Interna, es una función de evaluación independiente, establecida dentro de una organización para examinar y evaluar sus actividadescomo un servicio a la organización en el desempeño de sus responsabilidades. Para este fin, la auditoría interna nos proporciona análisis, recomendaciones, consejos e información concerniente a la actividad revisada.
Alcance del trabajo, este alcance debe abarcar el examen y evaluación de la eficiencia del sistema de control interno de la organización y la calidad de la ejecución de lasresponsabilidades asignadas.

Para la ejecución de las acciones de la revisoría fiscal, se acordó con el señor Juan Francisco Cervantes, Gerente y Representante Legal y Liliana Rosales Escaf, Subgerente, quiénes están dispuestos a brindar la colaboración y la información, desean se les informe a tiempo sobre cualquier irregularidad de control interno y externo o debilidades que podrían afectar a la empresaen el futuro. Siendo así, bajo nuestra responsibilidad está desarrollar una auditoría de carácter integral, detallado en los siguientes informes:

1. Plan de auditoría
2. Evaluación del Sistema de control interno
3. Dictamen sobre estados financieros mensualmente
4. Informe sobre el cumplimiento de los controles de la compañía
5. Certificar cualquier informe que sea solicitada por lasentidades de vigilancia y control

El personal asignado para la revisoría fiscal de Papelplot ltda, es el siguiente:

Funcionario y cargo: Heidy Córdoba Delgado, Revisor Fiscal
Katherine Anaya Sierra, Revisor Fiscal Suplente
Diana Milena Camacho, Encargado de Auditoría de Sistemas
Yeraldine Pautt, Encargada de Auditoría
Jhoelys Moreno, Encargada de Auditoría

De igualforma el personal de la administración de Papelplot ltda, con el que se hará el contacto para el trabajo de auditoría son:

Funcionario y cargo: Juan Francisco Cervantes, Gerente y Representante Legal
Liliana Rosales Escaf, Subgerente
Margarita Soto Soto, Jefe Contabilidad
Orlando Moreno, Jefe Compras
Jorge Enrique Ballestas, Jefe Tesorería

Así mismo, en...