Metodologia

SISTEMA DE TESORERIA DEL ESTADO
NORMAS BASICAS

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Contenido
Título I Disposiciones Generales Cap. I Cap. II Título II Subsistema de Recaudación deRecursos Cap. I Título III Subsistema de Administración de Recursos Cap. I Cap. II Cap. III Cap. IV Título IV Disposiciones Transitorias Cap. I Implantación de la Unicidad de Caja en el Sistema de Tesorería del Estado ... 9 Concepto, Objetivo y Funciones ........................................................................ Unidad de Caja.................................................................................................. Programación del Flujo Financiero y Ejecución Presupuestaria ........................ Custodia de Títulos y Valores ............................................................................ 6 6 7 8 Recaudación de Recursos ................................................................................. 4 Definiciones........................................................................................................ Aspectos Generales ........................................................................................... 1 2

Normas Básicas – Sistema de Tesorería del Estado

TITULO I Disposiciones Generales CAPITULO I Definiciones Artículo 1º.- (Definiciones) Para los efectos de las presentes Normas Básicas del Sistema Tesoreríadel Estado, se establece las siguientes definiciones. Tesoro.- Caudal y dinero, títulos y valores que pertenecen al erario público Tesorería.-Lugar u oficina donde el tesorero desempeña sus funciones. Tesorero.- Persona encargada de recaudar y emplear los caudales en una administración. El tesorero es fundamentalmente el custodio y responsable de los fondos en caja y ejerce mayor o menorvigilancia sobre los procedimientos de recepción y pago. Sistema de Tesorería del Estado.- El Sistema de Tesorería del Estado de la República de Bolivia, está comprendido por el Tesoro General de la Nación; las tesorerías del Poder Ejecutivo a nivel departamental; y las tesorerías de los gobiernos municipales. También serán parte del Sistema de Tesorería del Estado las unidades o servicios de tesoreríaque operen en el resto del sector público nacional. Cuentas fiscales bancarias.- Son aquellas cuentas bancarias de las entidades públicas que sirven para acreditar y debitar recursos públicos. La titularidad de estas cuentas pertenece a la tesorería de la cual dependen financieramente Recursos o ingresos de tesorería.- Son todos aquellos caudales públicos que ingresan para formar parte del tesoro,con los cuales el Estado o una institución pública cuenta para atender los pagos derivados de la gestión. Egresos de tesorería.- Son todos aquellos pagos que realiza la tesorería para atender sus gastos corrientes y de capital. Recaudación de recursos.- Corresponde a la acción de cobrar los caudales públicos, relativos a ingresos tributarios, no tributarios, de crédito público, donaciones,regalías, transferencias, venta de bienes y servicios, recuperación de préstamos y otros recursos públicos. Unicidad de caja.- Es el principio que establece la administración centralizada de los recursos financieros como característica fundamental de la tesorería, para alcanzar una moderna y más segura gestión del manejo de los recursos, y lograr la administración plena y trasparente de los mismos....