Metodos Para Hallar Presupuestos

METODOS MATEMATICOS
Método: Mínimos cuadrados
Ecuación General: y = a + bx
Y = Ventas
a = Ventas fijas
b = Variables de ventas
x = Periodo para el cual se pronostican las ventas en orden consecutivo según datos históricos.
1. Σy = Na + bΣx
2. Σxy = aΣx + bΣx2

Ejemplo: Con datos históricos del comportamiento de ventas en unidades

ANO VTA (UND) X VTA (UND.Y) X2 XY
XX01 120.000 1120.000 1 120.000
XX02 115.700 2 115.700 4 231.400
XX03 117.800 3 117.800 9 353.400
XX04 114.100 4 114.100 16 456.400
XX05 116.900 5 116.900 25 584.500
XX06 119.800 6 119.800 36 718.800
XX07 125.400 7 125.400 49 877.800
28 829.700 140 3.342.300

Reemplazamos en las ecuaciones 1 y 2
1. 829.700 = 7a+ 28b
2. 3’342.300 = 28a + 140b

Solución:Como tengo dos ecuaciones con dos incógnitas las soluciones por el método de eliminación.

Multiplicamos 1 por (-4)
1. 829.700 = 7a + 28b x (-4)
2. 3’342.300 = 28a + 140 b

1. -3’318.800 = -28a – 112b donde b = 23.500
2. 3’342.300 = 28a + 140b 28
23.500 = 28b b = 839,28

Reemplazamos b en 1

829.700 = 7a + 28 (839,28)
829.700 = 7a + 23.499,84
829.700 – 23.499,84 = 7a806.200,16 = 7a
a = 806.200,16
7
a = 115.171,4514

PRESUPUESTOS VENTAS PARA EL AÑO 8

Y = a + bx

Ventas (ano 8) = 115.171,45 + 839,28 (8)

Ventas (ano 8) = 121.886 unidades esto quiere decir que de acuerdo al comportamiento histórico las unidades que se van a vender son 121.866 unidades.

VARIACION PORCENTUAL PROMEDIO

Ejemplo:
ANO VENTAS (UNDS) VARIACION%
XX01 120.000
XX02115.700
XX03 117.800 0,01815
XX04 114.100
XX05 116.900 0,02453
XX06 119.800 0,02480
XX07 125.400 0,04674

Para calcular la variación para el periodo

2 = 115.700 – 120.000 = -0,03583 (forma 1)
120.000

2= 115.700 - 1 = -0,03583 (forma 2)
120.000

Variación % promedio = Σ variación %
n – 1

Σ variación % = 0,04699Variación % prom = 0,04699 = 0,00783
7 – 1

Presupuesto ventas XX08 = ultimo dato histórico + Δ % promedio dicho dato

(Forma 1)
Ventas (XX08) = 125.400 + (125.400 x 0,00783)

Ventas (XX08) = 123.382 unidades se aproximo a la unidad

(Forma 2)
Ventas (XX08) = 125.400 (1 + 0,00783)
Ventas (XX08) = 126.382

Variación absoluto promedio: se trabaja con valores absolutos

Pto Vtas =ultimo dato histórico + variación absoluta promedio

Ejemplo:

ANO VENTAS (UNDS) VARIACION %
XX01 120.000
XX02 115.700
XX03 117.800 2100
XX04 114.100
XX05 116.900 2800
XX06 119.800 2900
XX07 125.400 5600
Σ 5400

Variación absoluta = dato actual – dato anterior

Var. Abs = 115.700 – 120.000 = - 4.300

Variación abs. Promedio = Σvar. Abs
n – 1

= 5.400 = 900
7 – 1
Ventas XX08 = Ult. dato histórico + Vr. Abs. Promedio
= 125.400 + 900
= 126.300 unidades

Nota: La desventaja que tienen estos métodos matemáticos es que son muy fríos, es decir no valoran las variaciones que se hayan en el mercado.

METODO ECONOMICO ADMINISTRATIVO

Este método tiene en cuenta lo que puede suceder en el futuro.

Pto Vtas =[(VH +- FEV) FE] FA

VH = Ventas históricas
FEV = Factor especifico de ventas
FE = Factor económico
FA = Factor Administrativo

FACTORES ESPECIFICOS VENTAS
· Factores de ajuste
Es un hecho extraordinario puede ser positivo o negativo
· Factores de cambio
Hace referencia a modificaciones en la producción y en la calidad del producto, afectan las ventas a futuro de la empresa. Afectan elproducto directamente.
· Factor económico
Es mirar todas las variables externas (devaluación crecimiento PIB) que afectan la empresa.
· Factor administrativo
Son al interior de la compañía, decisiones que pueden o no afectar las ventas hacia el futuro, cambio de imagen.
· Factores de crecimiento
Incremento en volumen por aumento en el prestigio de la empresa., volumen de las ventas del año...