miper requisitos legales

ELABORACION MATRIZ DE RIESGOS

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
SERVICIO ADMINISTRATIVO DEL
GOBIERNO REGIONAL DE VALPARAÍSO
JULIO 2006

OBJETIVO:
OBJETIVO:
DAR
DAR AA CONOCER
CONOCER LOS
LOS PRINCIPALES
PRINCIPALES CONCEPTOS
CONCEPTOS YY
APLICACIÓN
APLICACIÓN BÁSICA
BÁSICA DE
DE LA
LA METODOLOGIA
METODOLOGIA CONTENIDA
CONTENIDA EN
EN EL
EL
DOCUMENTO
TECNICO
Nº
23
–“PROGRAMA
MARCO
PARA
DOCUMENTO TECNICO Nº 23 – “PROGRAMA MARCO PARA
IDENTIFICAR
IDENTIFICAR YY SISTEMATIZAR
SISTEMATIZAR ÁREAS
ÁREAS YY PROCESOS
PROCESOS CRÍTICOS,
CRÍTICOS,
CONSTRUYENDO
CONSTRUYENDO AL
AL EFECTO,
EFECTO, MAPA
MAPA DE
DE RIESGO
RIESGO
INSTITUCIONAL”
INSTITUCIONAL”

AGENDA
AGENDA

 ORIGEN : DOC. TECNICO 23 Y PMG 2005-2006
 CONSIDERACIONES GENERALES
 DESARROLLOOBJETIVO GUBERNAMENTAL
 PRODUCTOS A ENVIAR AL CAIGG
 RESULTADO FINAL ESPERADO

OBJETIVO
OBJETIVOGUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTALYYPMG
PMG2005
2005

OBJETIVO
GUBERNAMENTAL
2005
MAPA DE RIESGOS
DOC. 23

ETAPA II – SISTEMA AUDITORIA INTERNA PMG 2005
* INSTRUCTIVO PRESIDENCIAL N° 007 DEL 30/11/2004
* OBJETIVO GUBERNAMENTAL 2005, A INCLUIR EN EL PLAN ANUAL DE
AUDITORIA 2005.
* PAGINANº 65 DEL DOCUMENTO “ REQUISITOS TECNICOS Y MEDIOS DE
VERIFICACION”DEL PMG 2005

CONSIDERACIONES
CONSIDERACIONESGENERALES
GENERALES

• Para su aplicación, el auditor puede ajustarlo y
complementarlo a los requerimientos específicos que
defina a través de su criterio profesional y
conocimiento de la estructura organizacional y los
procesos institucionales de su Servicio.CONSIDERACIONES
CONSIDERACIONESGENERALES
GENERALES

• En forma adicional a este documento, se ha diseñado una
planilla en formato Excel, que ha permitido levantar y respaldar el
análisis de los riesgos y controles al interior de los procesos.
MATRIZ FORMATO PLANILLA EXCEL
PROCESO

SUB PROCESO

ETAPA

OBJETIVO

RIESGO

• Completada esta planilla con la información solicitada, se deberemitir al CAIGG, en conjunto con otros antecedentes, para
validación PMG.

DESARROLLO
DESARROLLOOBJETIVO
OBJETIVOGUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL

OBJETIVOS
OBJETIVOSGENERALES
GENERALES
•

Identificar y analizar integralmente todos los procesos
críticos de la institución (externos e internos de
soporte), en base a metodología propuesta por el
CAIGG, que permita identificar y priorizar losprincipales riesgos y exposiciones al riesgo que afectan
a estos procesos y en consecuencia a la entidad,
obteniendo en definitiva para el Servicio, un Mapa o
Matriz Consolidado de Riesgos y Exposiciones al
Riesgo, constituido por procesos institucionales
críticos.

DESARROLLO
DESARROLLOOBJETIVO
OBJETIVOGUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL
METODOLOGIA
METODOLOGIAQUE
QUEORIENTA
ORIENTALA
LAPRIORIZACION
PRIORIZACION YY
SELECCIÒN
SELECCIÒN PROCESOS
PROCESOSPARA
PARACONSTRUIR
CONSTRUIREL
ELMAPA
MAPADE
DE
RIESGOS
RIESGOS

CRITERIO DEFINIDO

EN BASE AL NIVEL DE CONTRIBUCION PROMEDIO DEL
PROCESO AL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
PROCESOS CLASIFICADOS COMO IMPORTANTES A
FUNDAMENTALES

RESULTADO FUNDAMENTADO DE ACUERDO CON
ESCALA : PROMEDIO IGUAL O MAYOR A2,0 – PAG. 7

DESARROLLO
DESARROLLOOBJETIVO
OBJETIVOGUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL
(ETAPA
(ETAPA I)I)
Escala para medir el nivel de contribución que afecta el cumplimiento del objetivo estratégico.
Clasificación
de Nivel

Descripción de nivel de contribución

Valor

Alto

El Proceso aporta de manera fundamental en el cumplimiento del objetivo estratégico

3

Medio

El Procesoaporta de manera importante en el cumplimiento del objetivo estratégico.

2

Bajo

El Proceso aporta de manera menor en el cumplimiento del objetivo estratégico.

1

Nulo

No aporta en el cumplimiento del objetivo estratégico.

0

Esquema de relación y priorización de procesos relevantes en la institución en relación a los
objetivos estratégico. (Página 7)
Objetivos...