modelo auditoria general
Páginas: 9 (2078 palabras)
Publicado: 1 de noviembre de 2013
INFORME DE AUDITORÍA
MODALIDAD REGULAR
NOMBRE ENTIDAD AUDITADA
VIGENCIA XXXX
CONTRALORÍA TERRITORIAL DE XXXXXXX
Ciudad, Fecha
NOMBRE ENTIDAD AUDITADA
Contralor Territorial
Equipo Directivo
Equipo Auditor
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1. DICTAMEN INTEGRAL
1.1 Concepto sobre Fenecimiento1.1.1 Control de Gestión
1.1.2 Control de Resultados
1.1.3 Control Financiero y Presupuestal
1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1. CONTROL DE GESTIÓN
2.1.1 Factores Evaluados
2.1.1.1 Ejecución Contractual
2.1.1.2 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta
2.1.1.3 Legalidad
2.1.1.4Gestión Ambiental
2.1.1.5 Tecnologías de la Comunicación y la información (TICS)
2.1.1.6 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento
2.1.1.7 Control Fiscal Interno
2.2. CONTROL DE RESULTADOS
2.3. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
2.3.1 Estados Contables
2.3.1.1 Concepto de Control Interno Contable
2.3.2 Gestión Presupuestal
2.3.3 Gestión Financiera3. OTRAS ACTUACIONES
3.1. Seguimiento al Memorando
3.2. Atención de Quejas
3.3. Beneficios del Proceso Auditor
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
5. ANEXOS
5.1 Plan de Mejoramiento
5.2 Evaluación de Satisfacción Clientes Sujeto de Control
Ciudad y Fecha
Doctor (a)
XXXXXXXXXXXXXXX
Representante Legal
XXXXXXX,Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia XXXXXX
La Contraloría Territorial de XXXXXX con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y losresultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de XXXXX, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministradapor la Entidad y analizada por la Contraloría Territorial XXXXX, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la XXXXXXX, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.
El informe contiene la evaluación de los aspectos:XXXXXXX, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos deauditoría prescritos por la Contraloría Territorial XXXXX, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentosque soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.
1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO.
Con base en la calificación total de XX puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial (Fenece o No Fenece) la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año XXXX....
MODALIDAD REGULAR
NOMBRE ENTIDAD AUDITADA
VIGENCIA XXXX
CONTRALORÍA TERRITORIAL DE XXXXXXX
Ciudad, Fecha
NOMBRE ENTIDAD AUDITADA
Contralor Territorial
Equipo Directivo
Equipo Auditor
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1. DICTAMEN INTEGRAL
1.1 Concepto sobre Fenecimiento1.1.1 Control de Gestión
1.1.2 Control de Resultados
1.1.3 Control Financiero y Presupuestal
1.1.3.1 Opinión sobre los Estados Contables
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1. CONTROL DE GESTIÓN
2.1.1 Factores Evaluados
2.1.1.1 Ejecución Contractual
2.1.1.2 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta
2.1.1.3 Legalidad
2.1.1.4Gestión Ambiental
2.1.1.5 Tecnologías de la Comunicación y la información (TICS)
2.1.1.6 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento
2.1.1.7 Control Fiscal Interno
2.2. CONTROL DE RESULTADOS
2.3. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
2.3.1 Estados Contables
2.3.1.1 Concepto de Control Interno Contable
2.3.2 Gestión Presupuestal
2.3.3 Gestión Financiera3. OTRAS ACTUACIONES
3.1. Seguimiento al Memorando
3.2. Atención de Quejas
3.3. Beneficios del Proceso Auditor
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
5. ANEXOS
5.1 Plan de Mejoramiento
5.2 Evaluación de Satisfacción Clientes Sujeto de Control
Ciudad y Fecha
Doctor (a)
XXXXXXXXXXXXXXX
Representante Legal
XXXXXXX,Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia XXXXXX
La Contraloría Territorial de XXXXXX con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y losresultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de XXXXX, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministradapor la Entidad y analizada por la Contraloría Territorial XXXXX, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la XXXXXXX, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.
El informe contiene la evaluación de los aspectos:XXXXXXX, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos deauditoría prescritos por la Contraloría Territorial XXXXX, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentosque soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.
1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO.
Con base en la calificación total de XX puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Territorial (Fenece o No Fenece) la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año XXXX....
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