Modelo de Sumaria y Analitica

SUMARIA

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar Socios
Inventarios
Prestamos por cobrar
Anticipos a justificar
Terrenos
Edificios e instalaciones
Equipo Rodante
Mobiliario de oficina
Maquinariay Equipo
Depreciacion acumulada
Pagos anticipados
Cuentas incobrables
Prestamos por cobrar a LP
Deposito en garantia
Construcciones en proceso
Total del Activo

A
B
C
D
E
F
G
H
I
JWW
K
L
M
N
O

Prestamos bancarios CP
Cuentas por pagar
Retenciones por pagar
Gastos acumulados por pagar
Fondos en Administracion
Prestamos por pagar lp
Capital
Reservas
Aportaciones decapital
Superavit por donaciones
Utilidad/Perdida acumulada
Utilidad/Perdida del Ejercicio

-

Total Pasivo y Capital

AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH
II
JJ
KK

-

PROCEDIMIENTO
1.Cotejar valores con libro Mayor VS Estados financieros
2. Poner nota manuscrita que fue verificado el saldo con el libro mayor
3. Asegurarse que el Balance general este firmado por el Contador y elGerente

ESTADO DE RESULTADOS

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Ventas
Otros ingresos
Costo de ventas
Gastos de ventas
Gastos de Administracion
Gastos Financieros

Utilidad/Perdida del Ejercicio

10
20
3040
50
60
70
0,00

Diferencia
PROCEDIMIENTO
1. Cotejar valores con libro Mayor
2. Poner nota manuscrita que fue verificado el saldo con el libro mayor
3. Asegurarse que el Estado de Resultadoseste firmado por el Contador y el Gerente

CAJA Y BANCOS
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Caja General
Bancos

-

-

PROCEDIMIENTO
1. Fotocopia conciliaciones bancarias, incluyendo fotocopia estado de cuentabancario
2. Confirmacion de saldos con Bancos
3. Arqueo de Caja General
4. Arqueo Caja Chica

CUENTAS POR COBRAR

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PROCEDIMIENTOS
1. Confirmacion de saldos con clientes
2.Integracion pagos posteriores

-

INVENTARIOS

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-

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PROCEDIMIENTOS
1. Fotocopia inventario fisico
2. Si no estuvimos presente en el inventario, efectuar pruebas retroactivas
3....