Modelos De Simulacion Financiera

MODELOS DE SIMULACION FINANCIERA

Un modelo de simulación financiera puede definirse
como una representación de la realidad. Y es tanto un arte como una ciencia que se lleva a cabo con éxito utilizando el método científico en todo el proceso. Los modelos son escritos por gente y para la gente y su propósito es ayudar en la función de apoyo para la toma de decisiones, se basa en variablesinterrelacionadas mediante relaciones matemáticas, en los cuales se requiere de los valores de las variables.
Como por ejemplo un modelo matemático, es una representación simbólica de los aspectos financieros de una organización y tanto una hoja de balance como un estado de ganancias y pérdidas son modelos financieros. Es probable que se piense que un modelo financiero es algo complejo, querepresenta un gran número de factores relacionados por una serie de ecuaciones, pero este a su vez tiene estructura, es decir, define ciertas relaciones entre los factores. En el caso de los ejemplos anteriores la hoja de balance, el estado de pérdidas y ganancias y el presupuesto. Las estructuras básicas están definidas por sumas y restas de cuentas contables.

CLASIFICASION DE LOS MODELOSFINANCIEROS

¿Cómo puede un administrador distinguir los distintos tipos de modelos financieros de que dispone una organización?
Para eso existen muchas formas de clasificar a los modelos financieros algunos de ellos son: horizonte de tiempo, naturaleza de las variables, metodología de la solución y objetivo funcional.

• Horizonte de tiempo
El cual tiene tres horizontes de tiempo diferentes:modelos de planeación a largo plazo, modelos del tipo de control a mediano plazo y modelos transaccionales u operacionales a corto plazo.
La selección del horizonte de tiempo está directamente relacionada con el tipo de sistema de apoyo de decisión requerida. Por ejemplo si está interesado en administrar los balances diarios en las cuentas de banco o los niveles diarios de los inventarios de unalmacén por departamentos, es obvio que necesita un modelo a corto plazo, que requiere información del tipo transaccional directamente de la base de datos de la organización. Los modelos a largo plazo son generalmente del tipo de planeación y tienen como función apoyar el esfuerzo de planeación estratégica. Estos modelos hacen menos énfasis en la información detallada orientándose al tipo deinformación requerida que esta generalmente relacionada con información económica general acerca de los mercados de la compañía .

• NATURALEZA DE LAS VARIABLES
Modelos financieros deterministicos vs. Modelos probabilísticos.
La palabra clave es supone. El usuario del modelo, a si como quien lo desarrolla (puede ser la misma persona), deben ser consientes de las implicaciones de esta suposición común atodos los procesos deterministicos.

• METODOLOGIA DE SOLUCION
Pueden distinguirse por lo menos dos tipos de modelos: modelos de optimización y métodos de simulación.
En el contexto de modelos financieros, optimización significa la determinación de la mejor forma de lograr un objetivo dentro de los recursos limitados disponibles.
Para la simulación no existe una solución optima. Por elcontrario, se formula un modelo bajo diferentes condiciones y se observan los resultados en las medidas de efectividad como rendimiento sobre la inversión, utilidades o participación del merado.

• OBJETIVO FUNCIONAL
La mayoría de los modelos de planeación y control suponen la existencia de un pronóstico.
Un modelo no es más que una representación de la realidad; existirá siempre una distanciaentre el resultado del modelo y la decisión que se va a tomar.
La simulación es un proceso y no solamente la creación de un producto y su proceso de simulación nos permite aprender más sobre la dinámica de las variables en estudio.


Un modelo de simulación financiera es el proceso que se proporciona a quien toma las decisiones de un mejor entendimiento del riesgo que implica una decisión...