Mpa Auditoria Financiera

FACULTAD DE CIENCIAS Y FINANCIERAS
AUDITORÍA FINANCIERA
RUBRO: CAJA
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA
PRACTICADO EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

I.- TERMINO DE REFERENCIA
1.1.-Naturalezadeltrabajo
El presente trabajo de Auditoría Financiera surge a través de un convenio realizado entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Facultad de Ciencias Económicas yFinancieras y la Lic. Dina Chávez Ferreyra docente de la materia Auditoria II para que los alumnos que cursan la misma puedan realizar una práctica académica.
1.2.- ObjetoDelTrabajo
El objeto del presente trabajo es de realizar una Auditoría Financiera a Facultad de Ciencias Económicas y Financieras rubro caja
1.3 ObjetivosDelTrabajo
- Objetivo General
-Analizar los Estados Financieros elRubro Caja para determinar su razonabilidad y si estos son presentados de acuerdo a las normas y disposiciones legales vigentes
-ObjetivosEspecíficos
- Verificar el manejo de recursos para determinar si están cumpliendo con las políticas y normas establecidas
- Verificar el cumplimiento de las Disposiciones Legales y Normativa vigente.
- Verificar que ejerzan un eficiente control interno.
-Verificar si existen medidas de seguridad para proteger los fondos existentes en caja.
1.4.- Alcance
-Restricciones.- Durante el proceso de la Auditoria no se espera encontrar ninguna restricción de la información por parte de facultad.
-Tiempo.- El trabajo de Auditoria se realizara desde el 18 de agosto al 20 de octubre del presente año
Espacio.- Esta se realizara en la Facultad de CienciasEconómicas y Financiera ubicada en campus universitario de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho de la ciudad de Tarija
1.5.- Metodología
Para realizar el presente trabajo se utilizaran los siguientes método deductivo que nos ayudara ir de lo general y llegar a lo especifico, como así también algunas técnicas documentales y físicas entre las documentales la comprobación para confirmarla veracidad, método estadístico para realizar una selección sistemática, entre las técnicas físicas a utilizar la inspección para realizar un examen físico ocular de los hechos, calculo ara verificar la exactitud aritmética o matemáticas de las operaciones
1.6NormasyDisposicionesalTrabajo
Normas y disposiciones aplicables en la presente auditoria:

 Normas de Auditoria Financieras
Normas Internacionales de Auditoria
 Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas
 Normas de Auditoria Gubernamental
 LAS SAS
 Ley 004
 Ley 1178
 Los principios de contabilidad generalmente aceptados

1.7 Principales Responsables en la Materia de información
Como resultado de la Auditoria Financiera se emitirán los siguientes informes:
-Un informe de Control Interno.- En el quese evaluara el control interno para determinar las deficiencias del mismo y sugerir las acciones correctivas y necesarias:
-Dictamen.-En el cual se expresara una opinión técnica como consecuencia de evaluar los Estados Financieros,
Nº ACTIVIDADES FECHA
1.-


2.-


3.- Memorándum de planificación de la auditoria

Ejecución del trabajo


Conclusión y recomendaciones Del 20agosto al 29de agosto

1 de Septiembre al 15 de Octubre

Del 15 de Octubre al 20 de Octubre
1.8.- ACTIVIDADESY FECHAS DE MAYORIMPORTANCIA










II.- ANTECENTES HISTORICOS DE LA EMPRESA
2.1.- Antecedentes
La Facultad de Ciencias Económicas y Financieras fue creada el 25 de noviembre de 1947, como la segunda Facultad de “Juan Misael Saracho”, con el nombre de Facultad de Economíacon una orientación netamente contable y jurídica.
El 21 de abril de 1948 la Facultad de Economía comienza a funcionar de forma regular, iniciando su gestión con 17 estudiantes inscritos en el primer año en la sección facultativa y con 55 estudiantes en la sección comercial, siendo su primer decano el Sr. Adolfo Piñeiro Román, quien desarrollo importantes actividades durante su gestión...