mpa matadero municipal de tarija

DEPARTAMENTO DEL MATADERO MUNICIPAL
AUDITORÍA FINANCIERA DE LA H.A.M.
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
GESTION 2012
CONTENIDO

1 TÉRMINOS DE REFERENCIA
1.1 Naturaleza y objetivo del examen.
a) Objetivo General.
b) Objetivo Específico.
1.2 Principales Responsabilidades en Materia de Informes.
1.3 Normas de Auditoria.
1.4 Normas, principios y Disposiciones legalesaplicables por la entidad.
1.5 Actividades y fechas de mayor importancia.

2 INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS
2.1 Marco legal y Naturaleza de la Entidad.
2.2 Fuente de Recursos (presupuesto de Ingresos y Gastos).
2.3 Estructura Organizativa y Recursos Humanos.
2.4 Sistemas Computarizados.
2.5 Unidad de Auditoria Interna (Detalles Trabajos Ejecutados).2.6 Enfoque Esperado.
2.7 Niveles de Significatividad.
2.8 Rotación de Énfasis.
2.9 Ambiente de Control.
a) Filosofía de la Dirección.
b) Integridad y Valores Éticos.
c) Competencia Profesional.
d) Atmósfera de Confianza.
e) Administración Estratégica.
f) Sistema Organizativo.
g) Asignación de Autoridad y Responsabilidad.
h) Políticas de Administración de Personal.
i) Auditoria Internay Comités de Control (Conformación de la Unidad).
2.10 Determinación de los Riesgos de Auditoría.
a) Riesgo Inherente.
b) Riesgo de Control.
c) Riesgo de Detección.
2.11 Componentes Contables.


3 ALCANCE Y METODOLOGÍA
3.1 Alcance.
3.2 Metodología.
a) Relevamiento.
b) Planificación.
c) Ejecución.
d) Organización de Resultados.

4 ADMINISTRACION DEL TRABAJO
a) Personal y TiempoPresupuestado (En Horas).
b) Apoyo de Técnicos.
c) Legajos.
d) Personal de la Entidad Involucrado.

5 PROGRAMA DE TRABAJO









































DEPARTAMENTO DEL MATADERO MUNICIPAL
AUDITORÍA FINANCIERA DE LA H.A.M.
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
GESTION 2012

1. TÉRMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza y Objetivo delExamen

Naturaleza.-

En cumplimiento al Convenio Institucional suscrito por nuestras Autoridades Universitarias y la Honorable Alcaldía Municipal H.A.M. el 05 de Marzo del año 2012, se realizará una Auditoria Financiera como práctica académica a la Iniciativa Productiva del Departamento del Matadero Municipal que tiene como actividad principal la prestación de servicios de Faineo de ganadoVacuno, Porcino, etc. Correspondiente a la gestión 2012 para la ciudad de Tarija por parte de estudiantes de la materia de Auditoria I del Séptimo Semestre, bajo la supervisión del docente de la materia Lic. Bernabél Quiñones Lozano.


El Departamento del Matadero Municipal es una actividad que se implementó de acuerdo a la autorización del directorio para realizarla al contado como también alcrédito, destinado a facilitar a todas las personas de la ciudad que se dedican a la compra y venta de distintas clases de carnes en los mercados, friales, etc. Este Departamento del Matadero Municipal busca por un lado contribuir al desarrollo productivo del Departamento de Tarija.

Objetivo del Examen.-

El objetivo de la auditoria especial es la acumulación de evidencias con elfin de emitir una opinión independiente sobre el manejo de los recursos asignados al Departamento del Matadero Municipal para la compra y ventade distintos tipos de Carnes para la ciudad de Tarija correspondiente a la gestión 2012, para verificar que el uso de los recursos designados para este Departamento del Matadero Municipal se hayan utilizado de manera eficiente y eficaz de conformidad alReglamento Operativo y otras disposiciones legales que norman esta operación.

Objetivo General.-
Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de disposiciones legales vigentes y obligaciones sobre las operaciones administrativas y financieras.

Objetivo Específico.-
Determinar que todos los ingresos y gastos cumplan con los requisitos de control y estén debidamente autorizados y...