Normas de auditoria

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SOFOM NO REGULADA

• La la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito establece que estas entidades se regirán por sus leyes orgánicas y,a falta de estas o cuanto en ellas no esté previsto, por lo que establece dicha Ley. ES DECIR SU LEY SERA SU LEY ORGANICA.
• Las Sociedades Financieras de ObjetoMúltiple de acuerdo al artículo 87-B pueden ser Reguladas y No reguladas. Éstas últimas en los contratos que celebren y en los documentos que utilicen deberán señalarque no están sujetas a la supervisión y vigilancia de la CNBV y que no requieren autorización de la SHCP para su constitución y operación.

• Las SOFOM, E.N.R. sepodrán constituir y realizar sus actividades sin la autorización de la SHCP y no serán reguladas y supervisadas por la CNBV.

• Las SOFOMES que no requieran deautorización serán aquellas en cuyo capital no participen, en los términos y condiciones señalados en la LGOAAC Instituciones de Crédito o Sociedades Controladoras deGrupos Financieros de los que formen parte Instituciones de Crédito.

• En ambos casos les aplica lo dispuesto en la Ley para la Transparencia de los ServiciosFinancieros que tutela la CONDUSEF.

• Las SOFOM en principio son entidades no reguladas (E.N.R.). Es decir, no les aplican normas financieras relativas a requerimientos decapital, limites de operación, reservas técnicas, limites de tenencia accionaria, estructura corporativa, etc.

• Podrán otorgar créditos a toda actividadeconómica, teniendo la característica de “múltiple” porque en términos generales puede realizar operaciones de crédito, arrendamiento financiero y factoraje financiero.
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