Objetivos de control contable

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Listado de Riesgos Específicos en la centralización de ciclos contables

• Que las actividades se realicen con distintos criterios, por ausencia o falta de conocimiento de las personas de laspersonas de los procedimientos establecidos.
• Que existan facturas emitidas y no ingresadas al libro de ventas
• Que las facturas de ventas sean ingresadas incorrectamente al libro de ventas
• Quelas facturas sean ingresadas inoportunamente al libro de ventas
• Que la interfaz por ventas nacionales de cobre y ácido sulfúrico sea incorrecta
• Que la interfaz por ventas extranjeras seaincorrecta
• Que las facturas de ventas ingresadas al libro de ventas no estén registradas en la contabilidad
• Que existan facturas recepcionadas y no ingresadas al libro de compras
• Que lasfacturas sean ingresadas incorrectamente al libro de compras
• Que las facturas sean ingresadas inoportunamente al libro de compras
• Que las facturas de compras ingresadas al libro de compras no esténregistradas en la contabilidad
• Que los cobros sean registrados incorrectamente e inoportunamente
• Que las facturas por pagos directos (luz, agua teléfono), pagos con órdenes de compras y pagospor concepto de contratos, (Mantenciones, Suministros, Obras, Servicios, Insumos, Activo Fijo, etc.) no sean debidamente aprobados
• Que la contabilización de los pagos sean registrados incorrecta einoportunamente
• Que exista pérdida de activo fijo
• Que las altas de activo fijo sean registradas incorrecta e inoportunamente
• Que las bajas de activo fijo no se encuentren debidamenteautorizadas
• Que la interfaz sea incorrecta
• Que personal no autorizado pueda crear, modificar o eliminar registros en el sistema computacional

Riesgos Específicos Estado Financieros yRevelaciones

• Que las actividades se realicen con distintos criterios, por ausencia o falta de conocimiento de las personas de los procedimientos establecidos.
• Que los anexos de cuentas provenientes...
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