Partes del estudio financiero y técnico

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ESTUDIO FINANCIERO
Proyecciones Financieras
Estado de Ganancias y Pérdidas
Ingresos
Ventas
Tot. Ingresos
Costos
Costos Fijos
Costos Variables
Depreciación
Intereses Financ.
Tot. Costos
Utilidad

Estado Fuentes y Usos de Fondos
Fuentes
Ingresos Ventas
Aporte Inversionista
Financiamiento
Valor de Salvamento
Saldo Anterior
Total Fuentes
Usos
Inversiones Activos FijosInversiones Cap. de Trabajo
Costos Fijos
Costos Variables
Pago Financiamiento
Total Usos
Saldo

FLUJO DE CAJA
Ingresos
Ventas
Valor de Salvamento
Tot. Ingresos
Egresos
Inversiones Activos Fijos
Inversiones Cap. de Trabajo
Costos Fijos
Costos Variables
Pago Financiamiento
Tot. Egresos
Flujo Neto

ESTUDIO TÉCNICO

Descripción del proceso productivo
Balance de materialesTamaño y Localización: Factores determinantes
Cuantía de la demanda a atender y prospectiva
Estado de la tecnología
Condiciones de financiamiento
Políticas de Estado local, regional y nacional

MATRIZ DE LOCALIZACIÓN

Equipos principales
Equipos auxiliares
Infraestructura
Materia Prima : Especificaciones, seguridad de suministro…..Otros insumos
Mano de obra. Calificación, cantidad fija y estacional
Organización para la producción (Organigrama, descripción de responsabilidades…)
MATRIZ FODA
Cronograma de inversiones fijas e intangibles.
Organización para la inversión (Estudios previos y ejecución: Auto dirigida, Contratada, Llave en mano…)
Proyección del Capital de Trabajo
Proyección de costos fijos y variables:Insumos, servicios, mano de obra…

INDICADORES DE EVALUACIÓN

INDICADORES ESTÁTICOS

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos=Costos
Q=CF/(P-CuV)

RENTABILIDAD
Relación Utilidad/Inversión

PERÍODO de RECUPERACIÓN DE CAPITAL
Número de períodos necesarios para recuperar
la inversión inicial

INDICADORES DINÁMICOS

Valor Actual Neto (VAN)

Tasa Interna de Retorno (TIR)

RelaciónBeneficio-Costo (B/C)

Costo Anual Equivalente (CAE)

Éxito del relevo generacional

El gran reto de las empresas familiares es superar con éxito el relevo generacional. Ya son muchas las compañías que, a pesar de la gran fuerza de sus fundadores, han sabido pasar el testigo a sus sucesores. El fallecido Tomás Pascual designó a su primogénito, Tomás Pascual Gómez-Cuétara, como su sucesor. El hijo tomólas riendas al fallecer el empresario, pero estaba empapado de la filosofía y del saber hacer del grupo Pascual. Es un ejemplo. Más de medio millón de empresas, así lo reconoce un estudio del Instituto de la Empresa Familiar, se enfrentarán durante los próximos diez años al relevo generacional. Sin embargo, el 78% de las empresas familiares, según un estudio de Esade, asegura no tener preparada lasucesión.
En opinión de Julia Téllez, directora del área de empresa familiar de Gómez-Acebo & Pombo, 'es necesario que exista una vocación de continuidad y permanencia en la propiedad y gestión de la misma, incorporando a las siguientes generaciones'. De todo ello se habló en una jornada sobre El reto de la sucesión en la empresa familiar, organizada por GE Money en colaboración con la FundaciónTejerina y el despacho de abogados Gómez-Acebo & Pombo.
Armando Tejerina, presidente de la Fundación Tejerina, destacó la importancia de la voluntad en el trabajo diario en el doble componente que inspira a las empresas familiares, el afectivo-familiar y el objetivo o empresarial. Asimismo, explicó la evolución de las generaciones que se han sucedido en su familia, donde se está iniciando, através de sus hijos, la tercera generación.
Según Julia Téllez, 'todo esfuerzo merece la pena cuando se trata de apostar por la continuidad de proyectos empresariales a los que se ha entregado toda una vida por parte de las familias empresarias'. Se trata de acertar con las decisiones empresariales sin que por ello se menoscabe la armonía familiar y preservando, al mismo tiempo, el patrimonio....
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