Partidas Contables De Contabilidad Bancaria
Páginas: 3 (605 palabras)
Publicado: 13 de octubre de 2011
Elaborar las partidas contables para cada fecha dada:
1. El día 5 de junio se presenta el señor Juan Pérez a solicitar un cheque de caja a nombre de ESCUINTLA, S. A. por un valor de Q50, 000.00.El pago lo realizó así: cheque del Banco Industrial, S. A. por Q15, 000.00; cheque de Banco de Escuintla, S. A. por Q20,000.00; débito de su cuenta de ahorros por Q10,000.00 y el resto en efectivo.Se le emite el cheque NO.002 y por ello se le cobran Q100 de comisión.
2. El día 1 de marzo se le compró el giro No. 3435 al Sr. Juan Pérez, por un valor de US$2,000.00 (Q7.95 x US$1.00).Dicho giro se depositó en la cuenta de depósitos monetarios en dólares No. 233. Por ser un buen cliente, el 31 de marzo se le libera la reserva al giro. El 2 de agosto, notifica el Corresponsal que sitiene fondos el giro (Q7.75 x US$1.00).
3. El 1 de julio se recibieron las siguientes operaciones: pagos de préstamos en dólares mediante cheques del Miami Intl Bank por US$1,000.00; pagos depréstamos mediante cheques del Banco GyT, S. A. por Q10,000.00; pagos de préstamos mediante cheques de Banco de Escuintla, S. A. por Q5,000.00; depósitos monetarios por Q10,000.00 en efectivo;depósitos de ahorro con cheques propios por Q5,000.00.
4. El dia 15 de julio se recibieron cheques ajenos así: para pago de préstamos Q1,000.00 y para depositar a cuentas de depósitos monetariosQ5,000.00.
a. El día 16 de julio, en la primera compensación se recibieron cheques por Q3,000.00.
b. De los cheques recibidos en la primera compensación, Banco de Escuintla, S. A. rechazóQ1,000.00 y los demás bancos nos rechazaron Q3,000.00
5. El día 1 de agosto, se compra un bono hipotecario al Banco Industrial, S. A. por un valor de Q100,000.00, a una tasa de interés del 5%. Elbono se compra a 1 año plazo y no se piensa negociar. El pago de los intereses es trimestral.
c. Contabilizar la compra del bono
d. Realizar los registros contables del 31 de agosto...
1. El día 5 de junio se presenta el señor Juan Pérez a solicitar un cheque de caja a nombre de ESCUINTLA, S. A. por un valor de Q50, 000.00.El pago lo realizó así: cheque del Banco Industrial, S. A. por Q15, 000.00; cheque de Banco de Escuintla, S. A. por Q20,000.00; débito de su cuenta de ahorros por Q10,000.00 y el resto en efectivo.Se le emite el cheque NO.002 y por ello se le cobran Q100 de comisión.
2. El día 1 de marzo se le compró el giro No. 3435 al Sr. Juan Pérez, por un valor de US$2,000.00 (Q7.95 x US$1.00).Dicho giro se depositó en la cuenta de depósitos monetarios en dólares No. 233. Por ser un buen cliente, el 31 de marzo se le libera la reserva al giro. El 2 de agosto, notifica el Corresponsal que sitiene fondos el giro (Q7.75 x US$1.00).
3. El 1 de julio se recibieron las siguientes operaciones: pagos de préstamos en dólares mediante cheques del Miami Intl Bank por US$1,000.00; pagos depréstamos mediante cheques del Banco GyT, S. A. por Q10,000.00; pagos de préstamos mediante cheques de Banco de Escuintla, S. A. por Q5,000.00; depósitos monetarios por Q10,000.00 en efectivo;depósitos de ahorro con cheques propios por Q5,000.00.
4. El dia 15 de julio se recibieron cheques ajenos así: para pago de préstamos Q1,000.00 y para depositar a cuentas de depósitos monetariosQ5,000.00.
a. El día 16 de julio, en la primera compensación se recibieron cheques por Q3,000.00.
b. De los cheques recibidos en la primera compensación, Banco de Escuintla, S. A. rechazóQ1,000.00 y los demás bancos nos rechazaron Q3,000.00
5. El día 1 de agosto, se compra un bono hipotecario al Banco Industrial, S. A. por un valor de Q100,000.00, a una tasa de interés del 5%. Elbono se compra a 1 año plazo y no se piensa negociar. El pago de los intereses es trimestral.
c. Contabilizar la compra del bono
d. Realizar los registros contables del 31 de agosto...
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