PERICIAL ENVIADA A BUENASTAREAS COM

CAUSA PENAL NÚMERO:__ /2010
DELITO: DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE
INSTRUIDA A: C. (persona (s) señaladas como responsables


C. JUEZA SEGUNDO DE DISTRITO EN EL ESTADO DE __________
Localidad y Estado
PRESENTE


OCTAVIO TAMAYO VÁZQUEZ, con generales y capacidad profesional acreditada en autos del Expediente en la causa penal número00/00000, con Cédulas Profesionales 1306581 de Licenciado en Contaduría Pública y 4605329 de Maestro en Auditoría, expedidas por la Dirección General de Profesiones, dependencia de la Secretaría de Educación Pública, Socio del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., autorizado para fungir como perito por el Consejo de la Judicatura Federal bajo el número P.110-2004 y Número de Registro paraDictaminar 08828 expedido por la Dirección General de Auditoría Fiscal Federal dependencia de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; en diligencia donde protesté el cargo de PERITO CONTABLE TERCERO EN DISCORDIA, dentro del término que se me ha señalado, vengo a emitir el siguiente:

DICTAMEN PERICIAL CONTABLE

1.- ANTECEDENTES (síntesis)
1.1.- Del ejercicio de las facultades de comprobaciónejercidas por la Administración Local de Auditoría Fiscal Federal de Mérida en el Estado de Yucatán, del Servicio de Administración Tributaria (SAT), a través del oficio ___________________ datado de dieciocho de junio de dos mil siete, donde ordenó la práctica de la visita domiciliaria identificada con el número RIM 00 000/07 a la contribuyente ___________, S.A de C.V., por el ejercicio fiscalcomprendido del primero de enero de dos mil seis al treinta y uno de diciembre de dos mil seis, y por las obligaciones fiscales federales que en ella se precisan.
1.2.- Dentro del procedimiento de la revisión practicada en la visita domiciliaria aludida en el punto inmediato anterior, la autoridad le observó al contribuyente visitado, mediante las documentales públicas consistentes en última actaparcial y final respectivamente, deducciones no amparadas con documentación que reuniera los requisitos fiscales establecidos en ley vigente en ese entonces de los hechos.
1.3.- La autoridad fiscal en uso de sus facultades presentó querella por la probable comisión de delito en materia fiscal federal, dando a conocer mediante las documentales públicas correspondientes la cuantificación delperjuicio sufrido por el fisco federal.
1.4.- La representación social consignó el expediente ante el órgano jurisdiccional competente.
1.5.- Originándose la causa penal número 00/200x, radicado en el Segundo Juzgado de Distrito en la ciudad de ________, __________.
1.6.- El hoy inculpado ofreció la prueba pericial contable, misma que fue admitida por Su Señoría mediante acuerdo dictado el__________________.

2.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LA PERITACIÓN
Estudiar y analizar la documentación que obra en autos, relativas al expediente de la causa penal número ­__/____, particularmente las documentales que contienen o estén relacionadas con información de tipo contable y opinar a la autoridad conforme a mis conocimientos tanto técnicos como profesionales.

2.1.- OBJETIVOS ESPECÍFICOS
2.1.1.- Evaluar losresultados contenidos, llevando a cabo el análisis en materia contable, tanto en los aspectos cuantitativos como cualitativos y en consecuencia atender los Acuerdos dictados por Su Señoría de fechas once de abril de dos mil seis y veinticuatro de agosto del año que transcurre respectivamente, dentro el expediente de la causa penal número __/_____, que a la letra dicen:
- Del once de abril de dosmil ____ -:
“En virtud de que en la junta de peritos practicada el siete de abril en curso, los expertos en materia contable _____________, ____________________ y _________________, designados, el primero por la Procuraduría General de la República, con residencia en la ciudad de México, y los otros dos por la defensa particular del inculpado ____________, no llegaron a ningún acuerdo respecto...