Plan Anual De Auditorias

OFICINA DE CONTROL INTERNO “PLAN ANUAL DE AUDITORIAS 2009”

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PEREIRA OFICINA DE CONTROL INTERNO GESTIÓN Y COMPETITIVIDAD

PLAN ANUAL DE AUDITORÍA

Pereira 2009

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OFICINA DE CONTROL INTERNO “PLAN ANUAL DE AUDITORIAS 2009”

OFICINA DE CONTROL INTERNO GESTIÓN Y COMPETITIVIDAD

Felipe Vega Gonzalez Director de la Oficina de Control Interno

Sandra YamileCalvo Cataño Profesional Universitario Control Interno

Julio Rodriguez Florez Asistente Administrativo Control Interno

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TABLA DE CONTENIDO Pág

4INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 4 INTRODUCCIÓN................................................................................................................... 4 1 GENERALIDADES.......................................................................................................... 5 1.1 COBERTURA .......................................................................................................... 5 1.2ALCANCE................................................................................................................ 5 1.3 CAMPO DE INTERÉS DE LOS RESULTADOS .................................................... 5 1.4 DEPENDENCIA RESPONSABLE ........................................................................... 5 1.5 OBJETIVOS DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA................................................ 5 1.6 JUSTIFICACIÓN.................................................................................................... 6 2 ANTECEDENTES ........................................................................................................... 7 2.1 MISIÓN DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO........................................... 7 2.2 MARCO LEGAL ...................................................................................................... 7IMPORTANCIA DEL PAA...................................................................................... 7 2.3 FACTORES OBJETO DE EVALUACIÓN EN LAS AUDITORIAS ........................ 8 2.4 2.5 ESTRATEGIAS A SEGUIR PARA DESARROLLAR EL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS ................................................................................................................... 10 3 METODOLOGÍA DELPROCESO DE AUDITORÍA.................................................... 11 3.1 FASE DE PROGRAMACIÓN................................................................................ 11 3.2 FASE DE PREPARACIÓN .................................................................................... 13 3.3 FASE DEEJECUCIÓN:........................................................................................ 14 3.4 FASE DE ELABORACIÓN DEL INFORME:........................................................ 14 3.5 FASE DE SEGUIMIENTO.................................................................................... 14 4 PROGRAMACIÓN DE RECURSOS ............................................................................. 16 4.1 Recursos humanos............................................................................................. 16 4.2 Recursos de tiempo ........................................................................................... 16 4.3 Recursos Técnicos.............................................................................................. 16 4.4 Recursos Físicos.................................................................................................. 16 5CONTROL Y EVALUACIÓN DEL PAA........................................................................ 17 6 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS ................. 18

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INTRODUCCIÓN La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo ordenado en los artículos 8 y 9 de Ley 87 de 1993, debe ejercer la función de...