Plan De Auditoria

ÁREA: PLANIFICACIÓN / CONTROL / GESTIÓN TERRITORIAL INTEGRADA SISTEMA: AUDITORÍA INTERNA ETAPA I - OBJETIVOS REQUISITOS TÉCNICOS 2011 1. La institución crea  La institución crea formalmente la Unidad de formalmente la Unidad de Auditoría Interna a través de una resolución Auditoría Interna, exenta u otro documento, aprobado por el Jefe considerando al menos el de Servicio y validado por elConsejo de nombramiento formal del Auditoría, considerando al menos los siguientes jefe de la unidad, su aspectos: dependencia directa del  Identificación de la misión de la Unidad, las jefe de Servicio y sus incompatibilidades y sus objetivos. objetivos son concordantes  Identificación de las principales funciones de con las orientaciones la Unidad de Auditoría, como por ejemplo: estratégicas de laprestar asesoría técnica especializada en institución. materias de auditoría y control interno al Jefe Superior del Servicio, cumplir con características de transparencia y objetividad, velando por la reserva de las materias y de la documentación utilizada.  El Jefe de la Unidad de Auditoría Interna, para el ejercicio de sus funciones depende directa y exclusivamente del Jefe de Servicio.  Losauditores internos deben otorgar permanente y oportuno aseguramiento al proceso de gestión de riesgo de la institución, según las directrices entregadas por el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno.  La metodología de trabajo y la coordinación con el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno es a través del Auditor Ministerial.  Los auditores internos no deben realizaractividades de línea, representación, sumariales o cualquier otra que afecte su objetividad, independencia y eficiencia. Las actividades de auditoría a realizar siempre deben estar basadas en análisis de riesgos transversales a la organización.  La institución elabora la resolución exenta u otro documento de la misma jerarquía legal, 2. La institución formula y/o referente al nombramiento del Jefe de laactualiza el Estatuto de Unidad de Auditoría Interna. Auditoría interna, aprobado por el Jefe de Servicio.  El Servicio debe formular y/o actualizar el Estatuto de Auditoría Interna, aprobado por el Jefe de Servicio y validado por el Consejo de Auditoría. En este se debe definir detalladamente las actividades que la Unidad de Auditoría Interna debe desempeñar, las que puede realizar conindependencia y objetividad

ETAPA I - OBJETIVOS

3. La institución informa los antecedentes de funcionamiento de la Unidad de Auditoría, realizando un análisis de  La Institución debe identificar y analizar las fortalezas y debilidades de fortalezas y debilidades de la Unidad de la Unidad de Auditoria, Auditoría, incluyendo al menos: identificando las  Análisis de la organización de la Unidad decompetencias específicas Auditoría: estructura de la Unidad, ámbito que requieren para el de acción, etc. funcionamiento de la  Análisis de la documentación de soporte: Unidad y participación en existencia de manuales actualizados de los Comité de Auditorías organización y procedimientos. Ministeriales y Regionales.  Análisis del Personal en relación a la dotación en cuanto a cantidad,cualificación, supervisión, programas y necesidades de capacitación.

REQUISITOS TÉCNICOS 2011 y las que no debe realizar en el marco del proceso de gestión de riesgos, según las directrices entregadas por el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno.

ETAPA II - OBJETIVOS

REQUISITOS TÉCNICOS 2011

ETAPA II - OBJETIVOS REQUISITOS TÉCNICOS 2011 4. La institución, a través de  La institucióndebe elaborar un informe de la Unidad de Auditoría diagnóstico, aprobado por el Jefe de Servicio y Interna, elabora un validado por el Consejo de Auditoría, el que diagnóstico a partir de la debe contener al menos: Matriz de Riesgos  La Matriz de Riesgos actualizada y Estratégica, indicando los aprobada por el Jefe de Servicio, la que procesos estratégicos y de debe contener la identificación y...