Plan De Trabajo Para. Inmuebles Maquinaria Y Equipo

COMPAÑIA X. S.A.
PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.

PREP_________
PERIODO_____________________   FECHA_________
REV._________
FECHA_________

OperaciónDebe realizarlo
Puntos sólidos de control interno AA AB SUP ENCARGADO

Debe de haber una persona cuidando el almacén oestablecimiento donde se encuentren la maquinaria y equipo.

Las ventas relacionadas con la cuenta son válidas,
fueron debidamente autorizadas.

El costo u otra base de registro de los inmuebles,
lamaquinaria y el equipo, es adecuada

Se han aplicado métodos correctos de depreciación, en
forma consistente con el año anterior, a todas las partidas
de inmuebles, planta y equipo que deban serdepreciados.  

Puntos débiles de control interno
No hay mucho registro contable de algunos muebles

No conservamos documentos de las ventas de nuestros inmuebles

Objetivos de auditoria  
Ladeterminación del costo de los inmuebles, maquinaria y equipo.
Determinación de la existencia Física de los muebles e inmuebles
que se presentan en el estado de posición financiera.  Determinación de la propiedad de su presentación en dicho estado,
de acuerdo con su grado de realización y naturaleza.

Operación Debe realizarlo
Objetivos deauditoria AA AB SUP ENCARGADO

Determinación de la correcta   evaluación, probabilidad de uso y
realización de los muebles einmuebles presentados

Procedimiento de la auditoria
Checar y ordenar facturas de compra y venta.

Verificación de que los muebles estén precisamente a nombre de
la institución, es decir, quesea de su propiedad.

Verificación de la libre disposición de los mismos.

Obtener los registros notas de la compra de los inmuebles.

Analizar los registros contables y determinar su buen...