Planeación De La Auditoría Informática

Planeación de la auditoría en informática

Para hacer una adecuada planeación de la auditoría en informática hay que seguir una serie de pasos previos que permitirán dimensionar el tamaño y características del área dentro del organismo a auditar, sus sistemas, organización y equipo. Con ello podremos determinar el número y características del personal de auditoría, las herramientas necesarias,el tiempo y costo, así como definir los alcances de la auditoría para, en caso necesario, poder elaborar el contrato de servicios.
Dentro de la auditoría en general, la planeación es uno de los pasos más importantes, ya que una inadecuada planeación provocará una serie de problemas que pueden impedir que se cumpla con la auditoría o bien hacer que no se efectúe con el profesionalismo que debetener cualquier auditor.
El trabajo de auditoría deberá incluir la planeación de la auditoría, el examen y la evaluación de la información, la comunicación de los resultados y el seguimiento.
La planeación de la auditoría deberá ser documentada e incluirá:
■ El establecimiento de los objetivos y el alcance del trabajo.
■ La obtención de información de apoyo sobre las actividades que seauditarán.
■ La determinación de los recursos necesarios para realizar la auditoría.
■ El establecimiento de la comunicación necesaria con todos los que estarán involucrados en la auditoría.
■ La realización, en la forma más apropiada, de una inspección física para familiarizarse con las actividades y controles a auditar, así como identificación de las áreas en las que se deberáhacer énfasis al realizar la auditoría y promover comentarios y la promoción de los auditados.
■ La preparación por escrito del programa de auditoría.
■ La determinación de cómo, cuándo y a quien se le comunicarán los resultados de la auditoría.
■ La obtención de la aprobación del plan de trabajo de la auditoría.
En el caso de la auditoría en informática, la planeación esfundamental, pues habrá que hacerla desde el punto de vista de varios objetivos:
■ Evaluación administrativa del área de procesos electrónicos.
■ Evaluación de los sistemas y procedimientos.
■ Evaluación de los equipos de cómputo.

■ Evaluación del proceso de datos, de los sistemas y de los equipos de cómputo (software, hardware, redes, bases de datos, comunicaciones).
■Seguridad y confidencialidad de la información.
■ Aspectos legales de los sistemas de la información
Para lograr una adecuada planeación, lo primero que se requiere es obtener información general sobre la organización y sobre la función de informática a evaluar. Para ello es preciso hacer una investigación preliminar y algunas entrevistas previas, y con base en esto planear el programa de trabajo,el cual deberá incluir tiempos, costos, personal necesario y documentos auxiliares a solicitar o formular durante el desarrollo de la auditoría.
El proceso de planeación comprende el establecer:
■ Metas
■ Programas de trabajo de auditoría
■ Planes de contratación de personal y presupuesto financiero.
■ Informes de actividades.
Las metas se deberán establecer de tal maneraque se pueda lograr su cumplimiento, sobre la base de los planes específicos de operación y de los presupuestos, los que hasta donde sea posible deberán ser cuantificables. Deberán acompañarse de los criterios para medirlas y de fechas límite para su logro.
Los programas de trabajo de auditoría deberán incluir: las actividades que se van a auditar, cuándo serán auditadas, el tiempo estimadorequerido, tomando en consideración el alcance del trabajo de auditoría planeado y la naturaleza y extensión del trabajo de auditoría realizado por otros. Los programas de trabajo deberán ser lo suficientemente flexibles para cubrir demandas imprevistas.
Los planes de contratación de empleados y los presupuestos financieros –incluyendo el número de auditores, su conocimiento, su experiencia y las...