planeacion de auditoria

INFORME DE LA PLAN DE AUDITORIA
CLIENTE: LA SUPER CHANCLUDA S.A.
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
EJERCICIO ECONOMICO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.AUDITOR DE ENCARGO: ALMA VIRIDIANA DOMINGUEZ HERNANDEZ.
CUENTA PROCEDIMIENTO REFERENCIA AUDITOR FECHA
Caja chica  Revisa la correcta utilización del fondo y el respaldo delos gastos efectuados y que no sobrepase el monto establecido. NIF C.P. LAURA ESTRADA ORTIZ
13/07/2013

Bancos  Verifica la conciliación de la cuenta que tiene laempresa.
 Comprueba que no existen cheques en circulación por más de un año.
NIF conciliación y estados de cuentas expedidos por la institución financiera.
Cuentas por cobrarclientes Selecciones los créditos concedidos en el periodo a auditarse verifique

Verifique que le crédito cumpla con las políticas de cerdito de la compañía.
Obtenga unreporte a la fecha de la auditoria de los créditos pendientes de recuperación. NIF la Ley General de Títulos y Operaciones de crédito.
Créditos tributarios Verifique quela declaraciones sean correctas y compruebe que el saldo de crédito tributario. NIF
Retencion de IVA 16% Verifique que las retenciones de iva se encuentren correctas. LEYDE IVA
Activos fijos Controlar que las adquisiciones de activo se encuentren con la suficiente documentación de respaldo.
Compruebe si los valores por depreciaciones hansido calculadas correctamente para determinar si se ajustan a las disposiciones legales vigentes.
NIF
Proveedores Verifique que pagos a proveedores se realicenoportunamente y cuenten con los documentos de respaldo correspondiente.
Revise los registros contables del pago realizado a un proveedor y su respectiva autorización. NIF