Planeacion Financiera

PLANEACIÓN
FINANCIERA

PLANEACIÓN FINANCIERA
La Planeación Financiera es un aspecto importante de las operaciones de la empresa porque proporciona una guía para dirigir, coordinar y controlar las acciones de la empresa para alcanzar los objetivos.

Los pilares fundamentales de la planeación financiera de la empresa son:
1. PLANEACIÓN DE EFECTIVO. 2. PLANEACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.-BALANCE Y DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS3. PROCESO GENERAL DE PRESUPUESTACIÓN.

PROCESO DE PLANEACIÓN FINANCIERA
PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

PROCESO GENERAL DE PRESUPUESTACIÓN

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

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Requerimiento de Fondos a Mediano y Largo Plazo. Política de Dividendos. Empleo de las Matemáticas Financieras en la Toma de Decisiones. Definición EstructuraFinanciera. Evaluación de Proyectos. Decisiones con Respecto a las Líneas de Productos. Valoración de la Empresa

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Requerimiento de Fondos a Corto Plazo. Reparto de Dividendos. Empleo de las Matemáticas Financieras en la Toma de Decisiones. Control de Operaciones. Atención del Servicio de la Deuda en el Corto Plazo. Política de Pago a Proveedores. Política de Cuentas por Cobrar.PLANEACIÓN FINANCIERA
• Estos tres elementos la administración llega a conformar el paquete de información necesaria para el adecuado control y toma de decisiones. El uso de cifras proyectadas permite al gerente tomar decisiones mas ajustadas a la realidad de la empresa en la medida en que la obtención de dichas cifras obedece a la confrontación de la información histórica con lasexpectativas futuras de la empresa y los objetivos que con base en ellas se ha trazado la gerencia. El objetivo principal de la proyección de los estados financieros en la medición del efecto que sobre la situación financiera de la empresa pueden tener diferentes alternativas de decisión que en un momento determinado tenga la gerencia.

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MACROSISTEMAS DE INFORMACIÓN GERENCIAL

ENTORNODiagnóstico Financiero estratégico

HABILIDADES GERENCIALES
F I N A N Z A S

Establecimiento de Objetivos estratégicos

C O M P R A S

P R O D U C I O N

L O G I S T I C A

P E R S O N A L

M E R C A D E O

Formulación de planes, programas, proyectos, estrategias y políticas

Identificación, análisis y selección de alternativas de inversión

RECURSOS Y RESULTADOS

Identificación,sensibilización y cobertura de riesgos empresariales

OBJETIVOS DE LA GESTION FINANCIERA
LIQUIDEZ : CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

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MINIMIZACIÓN DE LOS COSTOS PONDERADOS DE CAPITAL

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UTILIZACIÓN EFICIENTE DE LOS FACTORES PRODUCTIVOS

+
ORIENTACIÓN APROPIADA DE LOS FONDOS MONETARIOS

+
RECUPERACIÓN DE LOS FONDOS INVERTIDOS

+
COBERTURA APROPIADA DE LOS RIESGOS

MAXIMIZACION DELVALOR EMPRESARIAL

PLANEACIÓN FINANCIERA
EN LA PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS se utilizan cifras globales referentes a los diferentes aspectos de la empresa, es decir, no requieren de mucho detalle en las cifras. Ejemplo: A efectos de considerar los costos de producción no requerirá que estos sean desglosados por departamentos o procesos. En las ventas, puede que no requiera de suanálisis por línea o por zonas. Además considera periodos de tiempo relativamente amplios. Esto debido a que su objetivo no es el control de las operaciones. Debido que lo que se pretende es proporcionar información global pero suficiente para que la administración pueda medir el efecto de las diferentes alternativas de decisión. Dentro de los objetivos de Presupuestación de la empresa también esobtener los estados financieros, reflejo de las decisiones que se ha planeado tomar.

COMPOSICIÓN DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA

Balance general

Estado de resultados

Flujo de caja

Ingresos por unidad estratégica de negocio

Portafolio de inversión

Cambios en la posición financiera

Costos y presupuestos

Inversión temporal : valor monetario y fechas de redención...