Politica Istitucional Sobre La Prevención Al Fraude

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1. Para la realización de esta actividad es necesario que busque o visite una oficina de una entidad financiera e sobre los siguientes aspectos aplicados al manejo de las operaciones realizadas con sus clientes:
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- Política institucional relacionada con la prevención al fraude y prevención derobos a los usuarios.
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- Como reportan y a quien un robo o fraude o en caso interno usuarios con dineros ilegales?
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2. Cual es la estructura del sistema financiero colombiano investigue y en un cuadro sinóptico, coloque todas sus extensiones.

El fraude es el delito más creativo: requiere de lasmentes más agudas y podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el momento en que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo"
Establecer normas y proporcionar lineamientos sobre la responsabilidad del auditor de considerar la existencia de fraude o error en una auditoria.

Responsabilidad de la Gerencia:
La responsabilidad por la prevención y detección de fraude y errordescansa en la gerencia que debe implementar y mantener sistemas de contabilidad adecuados.
* Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos.
* Malversación de activos
* Supresión u omisión de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos.
* Registro de transacciones sin sustancia o respaldo
* Mala aplicación de políticas contables.Tipos de fraude:
* Los fraudes denominados internos son aquellos organizados por una o varias personas dentro de una institución, con el fin de obtener un beneficio propio.
* Los fraudes conocidos como externos son aquellos que se efectúan por una o varias personas para obtener un beneficio, utilizando fuentes externas como son: bancos, clientes, proveedores, etc.
Se considera que hayfraudes y Robos por:
* Falta de controles adecuados.
* Poco y mal capacitado personal.
* Baja / alta rotación de puestos.
* Documentación confusa.
* Salarios bajos.
* Existencia de activos de fácil conversión: bonos, pagares, etc.
* Legislación deficiente.
* Actividades incompatibles entre sí.
Es un hecho demostrado que evitar fraudes es responsabilidad de todos losempleados. Por ello, es importante crear una cultura empresarial encaminada a minimizar el riesgo de fraude.

Como se evita un fraude:
La respuesta más sencilla es la de mejorar el control administrativo, implementar practicas y políticas de control, analizar los riesgos que motiven a un fraude o robo, tener la mejor gente posible, bien remunerada y motivada.
Como se detecta un fraude o robo:Existe una infinidad de respuestas a esta pregunta las más comunes son:
* Observar, probar o revisar los riesgos específicos de control, identificar los más importantes y vigilar constantemente su adecuada administración.
* Simular operaciones.
* Revisar constantemente las conciliaciones de saldos con bancos, clientes, etc.
* Llevar a cabo pruebas de cumplimiento de la eficacia delos controles.

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

Gestión de Riesgos
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El Banco Agrario de Colombia en el desarrollo de sus operaciones, cuenta con Sistemas de Administración de Riesgos financieros, los cuales son liderados por la Vicepresidencia de Riesgos y la Gerencia para la Prevención de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo (GPLA) y definen los lineamientos paraque el Banco administre adecuadamente los riesgos y cumpla con los objetivos corporativos.
Estos Sistemas de Administración de riesgos hacen que el Banco cuente con unas herramientas estratégicas que le permiten identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos potenciales a los cuales se ve expuesto en cada uno de los diferentes procesos.
Los Riesgos administrados por los diferentes...