Políticas de Creditos y Cobranzas

POLÍTICA DE CREDITO DE LA EMPRESA
El principal objetivo de la administración de cuentas por cobrar, salvo que las finanzas del negocio se encuentran altamente limitadas, es hacer que el rendimiento sobre la inversión sea elevado a su máximo nivel. En la medida en que se otorguen créditos, se están comprometiendo fondos y al mismo tiempo la capacidad del negocio para pagar sus obligaciones; noobstante, se facilitan las ventas de los productos mejorando las utilidades.
La decisión de conceder crédito lógicamente va a estar basada en la información que se obtenga del cliente para tales efectos.
A pesar de la existencia de muchas fuentes de información crediticia, es obvio que se incurra en gastos para obtenerla. En algunos casos, en particular para pequeñas cuentas, es posible que elcosto de obtener la información sea superior a la rentabilidad potencial de la cuenta; entonces la firma tendrá que conformarse con una información muy limitada para fundamentar sus decisiones en la concesión de créditos. Consecuentemente, los aspectos costo de la investigación y tiempo de duración de la misma van a ser los factores que el analista de créditos deberá considerar y podrá utilizar lossiguientes medios de información.
Estados Financieros:
Constituyen una de las principales fuentes de información para la evaluación de solicitantes de créditos; tanto el balance general como el estado de pérdidas y ganancias aportan datos financieros sumamente importantes sobre el solicitante.
Informe de Agencia:
Puede obtenerse también información sobre los futuros clientes utilizando losservicios de una agencia especializada en investigaciones de solicitantes de crédito. Este tipo de agencia realiza el estudio correspondiente y transmiten la información a la empresa acreedora sobre el análisis de crédito.
Informes Bancarios:
A través de los Departamentos de Crédito de los Bancos también puede obtenerse información sobre el solicitante de crédito. los oficiales de crédito deestos departamentos practican verifican los antecedentes de los solicitantes de créditos para sus clientes para producir un informe que permita tomar una decisión de otorgar o no el crédito.
 VALOR CREDITICIO DEL SOLICITANTE
En el crédito comercial, la decisión respecto al grado de riesgo de un solicitante de crédito, es básicamente un asunto de juicio. Esta decisión involucra que se tomen encuenta cuatro criterios fundamentales, a los que comúnmente las conoce como las cuatro CES del crédito y están integradas por:
1. Capital.
2. Capacidad.
3. Carácter.
4. Condiciones.

 PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS A LA SOLICITUD DE CRÉDITO
La capacidad y capital de un solicitante de crédito pueden ser elevados utilizando índices financieros como.
• Razón de circulante.
• Prueba delácido o razón de solvencia inmediata.
• Rotación de cuentas por cobrar y periodo medio de cobros.
• Periodo medio de pago antigüedad de las cuentas por pagar.
• Rotación de inventarios.
• Margen de utilidad neta operativa

POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE COBRANZAS
Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa están determinados por su política general de cobranza. Cuando serealiza una venta a crédito, concediendo un plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas en los términos convenidos para asegurar así el margen de beneficio previsto en la operación. En materia de política crediticia se pueden distinguir tres tipos de políticas, las cuales son; políticas restrictivas, políticas liberales y políticas racionales.
Políticasrestrictivas
Caracterizadas por la concesión de créditos en períodos sumamente cortos, normas de crédito estrictas y una política de cobranza agresiva. Esta política contribuye a reducir al mínimo las pérdidas en cuentas de cobro dudoso y la inversión movilización de fondos en las cuentas por cobrar.
Políticas Liberales
Como oposición a las políticas restrictivas, las políticas liberales tienden a...