Practica imss

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PRACTICA DE DERECHO FISCAL V

ALUMNO (A)________________________________________________FECHA_______

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El día 20 de Mayo de 2004 se construyo la empresa denominada Repaso Final SA de CV la cual solicita de sus servicios profesionales para que le lleve a cabo todas sus obligaciones Fiscales y Contables por el ejercicio fiscal del 2010.

INVERSIONES DE LAEMPRESA:

Tipo de Inversión Monto original de la inversión Fecha de Adquisición

Edificios $ 210, 000.00 15 / Jun/ 04
Terrenos 180, 000.00 15 / Jun / 04Maquinaria y Equipo 350, 000.00 10 / Nov / 04
Equipo de Transporte 120, 000.00 12 / Jul / 05
Equipo de Computo 25, 000.00 15 / Mar / 06
Mobiliario y Equipo deOficina 130, 000.00 31 / Dic / 07
Edificios 320, 000.00 15 / Mar / 09
Maquinaria y Equipo 410, 000.00 15 / Ene / 09
Equipo de Transporte150, 000.00 15 / Sep / 08
Equipo de Computo 60, 000.00 13 / Dic / 09
Terreno 100,000.00 15/mar/09

Saldos al 31 de diciembre de 2009:Bancos 10,220.00
Inventarios 360,000.00
Clientes 60,423.00
Proveedores 50,231.00
Acreedores Diversos (socios y accionistas) 10,000.00
Capital Social 50,000.00
Impuesto Sobre la Renta a favor 56,500.00
Impuestos y derechos por pagar Imss 12,434.00 Rcv 11,321.00 Infonavit 5,768, Iva9,654.00 Impuesto sobre nominas 1,234.00 Impuesto Sobre la Renta 31,231.00
Iva identificado con actividad gravado pendiente de pago 6,213.00
Iva trasladado pendiente de cobro 5,435.00

La Actividad de la empresa consiste en la Compra-Venta de refacciones para vehículos con ventas de revistas y libros. Su domicilio Fiscal se encuentra ubicado en Manuel GómezMorin 1, Colonia, San Cayetano, San Juan del Río, Estado de Querétaro, C.P. 76807.

R.F.C. RFI-030520-FER
Registro Patronal. E24-11321-10-2

La Empresa al 31 de Diciembre de 2009 presenta los siguientes datos:

Ventas $ 23, 836, 120.00
Rentas Cobradas 346, 820.00
Ajuste AnualPor Inflación (Deducción) 92, 642.00
Interés reales Cobrados 912, 130.00
Compras 19, 686, 320.00
Gastos 3, 222, 112.00
Compras de importación 811, 126.00
Gastos Financieros 346,116.00
Intereses Reales pagados 340, 500.00

Notas a la declaración del ejercicio del 2009:

1.- Las ventas a las diferentes tasas del ejercicio son:

60% Gravadas al 16%
30% Gravadas al 0%
10% Exentas

2.- La empresa al 31 de Diciembre del 2009 tiene $ 106, 500.00 de perdida fiscal pendiente de aplicar de ejercicios anteriores, esta corresponde al...
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